1. 研究目的与意义（文献综述包含参考文献）

一：选题依据和背景情况

当下，随着经济全球化，竞争国际化的发展，我国市场经济体制改革的深入和资本市场也得到了迅猛发展，可是由此产生的经济领域中复杂多变的问题也是日益凸显，在这种趋势下，企业不断出现各类财务危机的情形，企业财务风险预警越来越成为企业的热点问题，企业因为财务失控导致财务出现困境甚至是破产的现象越来越多，盛极一时的通用汽车、雷曼兄弟接连因为发生财务危机而申请破产。在我国也不乏有巨人集团、秦池酒业等红极一时的公司由于财务危机而引发破产。因此我的选题便从企业的角度来着手，研究帮助企业建立预警指标和预警方法，从而可以有效防范企业危机的发生。相对国内外上市公司而言，中国还需考虑自身因素，即中小型民营上市公司企业在财务危机预警上重视程度更加不够，对于财务危机的防范意识普遍较弱，在面临财务危机时应对能力几乎为零。所以笔者将以某民营上市煤炭公司为研究对象，该公司由于监管不全面以及未做好全面的财务预警分析，导致其公司资产流动性差，资源分配不当，偿债能力、盈利能力不强，现金流不稳定等诸多问题。根据其自身财务状态的特征，制定符合公司财务危机预警体系。一套完整的预警机制体系可以有如下的作用：（1）通过收集企业自身的各类财务和生产经营状况信息，收集与企业经营相关的产业政策、市场竞争状况信息等，并对这些信息进行归类分析，以判断企业经营状况是否异常。这些信息类别多且量大，不仅可供财务预警使用，也可为企业经营决策所用。（2）财务预警机制具有对企业财务与经营行为进行监测、识别、诊断并发出警报的功能。经过对所收集信息的分析，当出现可能危害企业财务状况的关键因素时，财务预警机制能预先发出警告，提醒经营者早作准备，避免潜在的风险演变成现实的损失，起到未雨绸缪、防患于未然的作用。（3）财务预警机制具有对企业管理失误和管理波动进行控制和纠错的功能。当企业发生潜在危机时，财务预警机制可以及时通过各类指标的分解寻找危机根源，使经营者有的放矢、对症下药，制定有效的应对措施。（4）财务预警机制具有对同类、同性质的失误行为和管理波动局势进行预测或迅速识别并实施有效对策的功能。有效的预警机制不仅能及时预知和控制企业危机，还能详细地记录其发生缘由和所采取的应对措施，及时提出改进建议，以弥补企业现有经营管理上的缺陷，避免类似危机再次发生。因此一套完善的预警机制体系是一个公司尤其是上市公司来说是必不可少的，通过财务预警机制，可以让企业选择重点监测财务指标，确定财务危机警戒标准，监测和发现财务危机是否出现，以便于警示有关管理人员，有关管理人员分析企业发生财务危机的原因、企业财务运行的潜在问题，并提出防范措施的一种制度安排。让企业在市场经济以及全球化发展的今天依然可以持续良好的经营。

二．国内外研究现状

2. 研究的基本内容、问题解决措施及方案

一：研究解决的问题

作为一个公司，如何更好的建立企业预警指标和预警方法，既要联系本企业的实际情况，又要对该公司企业的危机现状和成因进行足够多的分析，如何建立起一个符合该公司财务危机的预警模型，基于哪些固定的要素，不但要考虑到财务指标，有一些非财务因素在预警中经常被忽略。就目前而言，非财务因素对危机预警也愈发重要。因此本文以煤炭企业为背景，结合以往的财务指标，加入内部运营、市场政策、客户等新元素，构建煤炭企业预警模型。

二：研究手段和途径