1. 毕业设计（论文）的内容和要求

论文内容： 1．审计质量、证监会处罚等现状描述； 2．引出概念----审计失败，并从审计风险、财务舞弊等相关概念进行对比辅助解释； 3．对证监会历年（具体年份待定）行政处罚报告进行取样、整理、分析，从审计五要素【a.注册会计师（包括三方关系） b.财务报表 c.企业会计准则 d.依据审计准则，实施程序、获取审计证据 e.审计报告】这五方面分析审计失败的具体原因，并从独立性等方面分析其深层原因； 4．选取一个典型的审计失败案例进行具体分析； 5．根据原因，对审计失败提出建议和思考。

一、总体要求 毕业论文是本科教学的必要环节，通过该环节，培养综合运用所学理论、方法和基本技能，解决会计、财务管理、审计、税收等实际问题的能力，使其初步具有从事科学研究的能力。

二、毕业论文的环节 1、在第七学期结束前，根据具体情况，确定论文方向，并在实习期间围绕论文收集资料。

2. 参考文献

[1]孙乃中.审计失败与若干相关概念关系探讨[J].商业会计,2017(14):98-99. [2]宋玮.从审计失败的两个定义分析审计独立性#8212;#8212;对于证监会处罚公告的思考[J].财会学习,2014(08):44-47. [3]张志辉.论审计失败的原因及对策#8212;#8212;审计人员职业道德重要性研究[J].时代金融,2016(33):157-159. [4]刘晓燕.会计师事务所受证监会处罚的影响因素的实证研究[D].哈尔滨工业大学,2013. [5]吴溪.审计失败中的审计责任认定与监管倾向:经验分析[J].会计研究,2007(07):53-61 96. [6]李平,王晓敏,侯丽辉.上市公司会计舞弊与审计失败的相关性分析[J].财会月刊,2011(23):59-60. [7]李艳美.上市公司财务舞弊审计失败的理论、原因与对策[J].山东纺织经济,2017(08):30-32 7. [8]李莫愁.审计准则与审计失败#8212;#8212;基于中国证监会历年行政处罚公告的分析[J].审计与经济研究,2017,32(02):56-65. [9]吴勋,王彦.证券市场审计失败与审计监管#8212;#8212;基于证监会2001-2016年处罚公告的分析[J].中国注册会计师,2017(07):86-91. [10]丁红燕.审计失败及其后果#8212;#8212;基于证监会2006#8212;2010年处罚公告的分析[J].中国海洋大学学报(社会科学版),2013(01):62-67. [11]宋玮,张译丹.审计失败原因分析及防范措施#8212;#8212;基于证监会2007-2013年对于会计师事务所和注册会计师的处罚[J].商业会计,2014(17):24-27. [12]沈中文.浅析2011-2016年证监会对会计事务所处罚公告[J].科技创业月刊,2017,30(08):101-103. [13]林钟高,叶德刚,刘先兵.论审计失败[J].中国注册会计师,2002(07):37-39. [14]索南旺姆.浅析审计失败的原因及防范措施[J].甘肃高师学报,2013,18(05):130-132. [15]孙晓梅,田文静.我国注册会计师审计失败与独立性缺失分析#8212;#8212;基于证监会处罚报告的思考[J].经济问题探索,2009(07):58-64. [16]余玉苗,田娟,朱业明.审计合谋的一个博弈均衡分析框架[J].管理科学学报,2007(04):32-37. [17]刘颖斐,余玉苗.应对审计失败问题的独立审计博弈策略改进[J].审计研究,2006(01):65-70. [18]李若山.审计失败与COSO报告#8212;#8212;谈企业创新与内部控制变化[J].审计与经济研究,2005(02):3-7. [19]李若山,周勤业.现代注册会计师审计的四大局限[J].审计研究,2003(04):30-35. [20]葛家澍,黄世忠.安然事件的反思#8212;#8212;对安然公司会计审计问题的剖析[J].会计研究,2002(02):3-11 65.

3. 毕业设计（论文）进程安排

1．启动阶段（2017年12月22日前）：申报毕业设计（论文）题目，学生选题，任务书下达。

2．开题阶段（2018年1月12日前）：在广泛查阅资料的基础上，完善课题研究方案，完成外文翻译、文献综述和开题报告等工作，组织开题论证和初期检查工作。

3．实施阶段（2018年6月1日前）：进行课题的实验、设计、调研及结果的处理与分析等，完成毕业设计说明书或论文写作，进行毕业设计（论文）的审阅和修改完善；中期检查：将根据学校期中教学质量检查的有关文件通知执行。