1. 研究目的与意义及国内外研究现状

随着我国经济的飞速发展,特别是改革开放以后，我国计划经济逐步向市场经济进行转变，从而催生了数量庞大的的小微企业。截至目前，经历近40年的市场改革和发展，我国小微企业数量已经超过全国企业总数的96%，从而成为促进我国经济增长的重要力量；另外，在当前形势下，国务院号召“大众创新、万众创业”，鼓励创业的同时意味着我国小微企业数量将在近年内出现较大的增幅。同时，我国一众小微企业的存在，为乡镇农村乃至创业大学生提供了大量的的就业岗位，在提高地方就业率，保障参与工作者收入，增加地方财政收入，促进地方社会稳定等方面起到了举足轻重的作用。然而，面对小微企业骤增的喜人局面，同时出现了一些制约小微企业发展经营的问题。由于小微企业在我国计划经济向市场经济转变的过程中还是处于弱势地位，随着产业结构优化，经济大势日趋转弱，其主要面临的问题在于：其一，国家政策支持以及资源倾向方面，小微企业在这一方面无法与国有企业等大型企业相比拟，这是由我国国情决定的，这一点将在今后很长时间内成为制约小微企业发展的因素；其二是自身局限性问题，小微企业在发展成规模效应的过程中，需要经历很长一段时间的打磨，以及九死一生的困境，因此小微企业存在生存可持续性的问题；其三就是商业银行的许多贷款限制规定一定程度上会令小微企业出现资金断裂的问题，从而导致小微企业出现经营瓶颈和融资困难等问题，随之而来的信贷风险问题也与日俱增。截至2015年6 月底，我国小微企业不良贷款率水平比整体企业平均不良贷款率水平高出一倍，其中，单户500 万元以下的小微企业贷款不良率水平是整体企业贷款平均不良贷款率水平的4倍，可以看出我国小微企业的不良贷款率相对于大型企业来说要偏高，而规模较小的小微企业的不良贷款率则更高。

根据2016年4月发布的2015年商业银行财务报表数据可以看出，我国商业银行作为大部分企业融资需求的供给方，呈现出不良贷款率飙升的趋势。根据银监会公布的历史数据，在2013四季度末我国商业银行的不良贷款率仅为1%；但截至2014年的四季度末，不良贷款了率已攀升至1.29%，较上年增长了近30%；而到2015年末，不良贷款率高于1.6%，同比增长近25%，且根据经济环境下行压力短时间内无法缓解的情形看，商业银行不良贷款率有呈现逐年上升的态势。从下表1.1国有五大行的不良贷款率可以看这一现象，出现这种现象的原因之一在于作为融资需求方的企业在偿还到期贷款时出现违约的现象，违约的现象严重的则不仅得不到那部分贷款应得利息，甚至都无法追回本金，而小微企业又作为违约企业中的主力军，因此在不良贷款率增长方面起到了推波助澜的作用。根据表1中数据显示，2015年国有五大行的不良贷款率增长幅度都在30%以上，农业银行更是达到了70%多的增长率，不良贷款率已经超出2%的警戒线，一方面直观反映了企业到期偿还贷款出现违约现象的情况呈现爆发式的增长，另一方面则间接反映了整个经济环境情况恶劣。

表1我国五大国有银行2015年不良贷款比较

	不良贷款率	不良贷款额度	不良贷款增长率
工商银行	1.50%	1795亿	44.19%
农业银行	2.39%	2129亿	70.33%
中国银行	1.43%	1309亿	30.25%
建设银行	1.58%	1660亿	46.66%
交通银行	1.51%	526亿	30.66%

对于商业银行来说，大多数商业银行认为：在对公业务上，国有企业以及有良好信誉和经营状况良好的民营企业才是其发放贷款的最佳潜在客户，而在给整体规模偏小、企业信誉较低的小微企业提供信贷时需要承担很高风险。迫于近些年我国宏观经济增速放缓以及产业结构升级调整的双重压力，小微企业经营压力更大。部分地区或行业小微企业信贷风险有继续上升的趋势，如最新的供给侧行业的小微企业直接有破产的风险，从而导致无法按时偿还贷款的现象发生，因此潜在的不良贷款率将会飙升；这种固有观念与外部经济环境双重的束缚使得小微企业的融资瓶颈问题突出。再者，银行业不良率持续走高，整体信贷风险堪忧，更是使得小微企业信贷难上加难；我国目前商业银行不良资产化解压力激增，整体信贷资金趋紧，因此划拨给小微企业的信贷资金也会相应缩水。

因此，本文在当下整体经济环境趋弱以及现有的商业银行不良贷款率飙升的背景之下，通过深度研究我国小微企业的信贷风险，信贷风险的成因以及小微企业不良贷款风险管理的方法，然后再结合交通银行无锡分行小微企业信贷风险管理进行研究，从理论联系实际，整理出我国商业银行目前需要一套综合各方面因素、规范指引的信贷模式以及相应的风险管理体系。这不仅能改变现有信贷模式对小微企业支持有限的现状，亦能指引和鼓励小微企业提高自身实力，积极面对激烈的市场竞争，并能脱颖而出。

国内外研究现状

关于小微企业信贷风险成因、风险管理等问题，过往的学者们已对此颇具研究，本文将在前人的基础上分别从小微企业信贷风险成因、小微企业信贷风险、小微企业风险管控等方面来进行综述。

2.1小微企业信贷风险

信贷风险是指银行在信贷活动中预期到的经营利润无法实现的可能性，抑或是不良贷款率不断上升至银行经营无法继续的危险性。而小微企业的信贷风险则是小微企业在出现经营问题时无法如期偿还银行贷款，从而造成银行不能够及时获取本该赚取的利润，甚至不能及时收回本金，从而对商业银行的持续经营造成一定的威胁。陈华清（2015）提出，小微企业的信贷风险主要表现为信用风险、市场风险和操作风险，主要是从小微企业自身、银行以及外部金融环境三个主题出发阐述的。刘又哲（2011）认为小微企业以非上市公司为主，个人资产与法人资产界定模糊，容易产生混淆，抵押物流动性差且价值低。刘瑞林等（2012）提出，在麦克米伦缺口（即资金提供者不愿以满足小微企业的资金需求）的影响下，小微企业现金流波动较大，资金链脆弱，违约风险可能不断积聚，银行的信贷资产安全堪忧。

2.2小微企业信贷风险成因

小微企业自身特点导致小微企业信贷风险高筑。小微企业多属劳动密集型产业，技术含量低，产品种类缺乏多样性，作为大型企业的配套服务者，其处于产业链的末端，缺乏市场话语权，风险抵御能力较弱。李强、刘敏（2014）指出，只有建立小微企业独立的信用评级体系，才能有效消除金融机构与企业之间的信息不对称，希望政府及相关部门能够鼓励支持小微企业专业评级机构的成立及发展，为完善我国社会信用体系作贡献，争取破除小微企业融资难、融资贵的瓶颈。张郁（2012）在其文中提出，，小微企业高昂的融资成本促使一些经营者采取违规方式降低成本，由于小微企业融资时不仅需支付贷款利息这一经常性费用，还需进行资产评估、担保、公正、抵押物登记等一系列繁琐程序，这个过程中产生的手续费也是不容小觑的，这无疑又加重了小微企业融资负担。小微企业信贷另一个较为显著的特点是银企信息的不对称。企业主为了获得贷款虚报、谎报企业相关信息，缺失道德诚信。另外，征信系统不完善，银行在想相关政府部门了解企业信息时，多数政府部门以为客户保密为由推委，造成了信息的不透明，成为银行为小微客户提供信贷的障碍。胡海峰（2014）认为，由于银行与企业的信息部队成，资金供给方和需求方之间产生了逆向选择，银行的信贷业务风险加剧。

2.3小微企业风险管控

小微企业风险管理是指对小微企业的各类风险进行甄别、评价、度量和管控，尽可能地实现损失最小化，将风险管控的成本降到最低的一种科学管理方式。各大商业银行通过制定一系列的风险管控机制，来识别、预警、控制信贷风险，从而信贷风险得以预防、缓解甚至规避。由此，银行能够减少甚至减少信贷风险所产生的利润损失，为银行增加盈利保障，保证商业银行的信贷安全，降低不良资产率。

各专家学者针对小微企业信贷风险也都提出了一次列的管理对策，主要集中在以下几个方面：完善征信体系、完善风险预警和信息反馈机制、零售信贷模式、创新风险管理理念、优化小微企业信贷管理流程。陈华清（2015）认为应加强信贷风险监管，对企业贷款的使用进行连续跟踪记录，根据小微企业行业类别采取相应风险防范措施，降低代后风险管理难度。林立（2012）指出，应学习美国富国银行秉持以客户为中心的理念，将小微企业看作零售客户，抢占小微企业信贷市场份额，为小微企业营造个体化的信贷模式。赵岳（（2012）认为，要解决小微企业融资难的问题，仅靠银行业直接融资效果差强人意，银行业应昌信信贷模式，成分利用衍生金融工具来降低信贷风险。朱林（2011）提出，银行在开展小微企业信贷业务时应具体问题具体分析。由于很多小微企业所涉及的行业是生活必需品，价格弹性小，受外部经济环境的影响并不大，因此，银行在发放贷款时不能认为小微企业就是高风险的代名词。

综合国内外相关研究文献，小微企业信贷风险管理的研究已颇具理指导意义，但我国商业银行众多，发展阶段、资产规模、抗风险能力各不相同，现有的风险管理理论很难对我国商业银行发挥实质性指导作用，仍需一些针对具体商业银行的研究案例来帮助解决实际工作中产生的信贷风险问题。

因此在前人的理论基础上，本文将结合具体案例来分析如何优化小微企业不良贷款率，根据交通银行无锡分行关于小微企业贷款问题的对策，总结出一套能够使小微企业和商业银行实现共赢的方法。

2. 研究的基本内容

第一部分：引言

引言主要介绍了在当前我国银行业不良贷款率高筑、小微企业融资难的背景下，对商业银行小微企业信贷风险管理进行研究的意义。阐明了本文的研究背景和意义、研究内容以及研究方法，基本搭建起本篇文章的整体架构。

第二部分：文献综述

3. 实施方案、进度安排及预期效果

2016年1月12日前完成任务书及开题报告

2016年5月13日前，查阅文献，进行外文文献翻译，并完成毕业论文设计工作以及查重工作

2016年5月14日-5月20日，提交论文，有不合格的及时进行修改，并做好答辩准备

2016年5月21日-6月5日，论文答辩，提交论文定稿

4. 参考文献

[1]侯晓曦.交通银行a分行小微企业信贷风险管理研究[d].安徽.安徽大学会计硕士学位论文

[2]陈蔚沁.交通银行上海分行小企业信贷风险管理研究[d].上海.华东师大工商管理硕士学位论文

[3]丁昱文.商业银行小微企业信贷产品创新研究[d].辽宁.沈阳大学金融学硕士学位论文

[4]张晨龙.商业银行小微企业贷款业务与风险控制研究[d].山东.山东农业大学会计硕士学位论文