论文总字数：18042字

摘 要

一直以来，财务管理都是企业管理中最为关键的一环，而作为财务管理的中心，现金流量管理一直都占有非常重要的位置。目前我国正长期处于经济增长稳定期，伴随着日益加剧的市场竞争，企业必须做好现金流量管理与风险把控，才能牢固自身位置不断发展。本文阐释了现金流量管理在整个财务管理中的必要性，总结梳理了现金流有关的理论。并通过对上汽集团10年现金流量管理情况的深入分析，归纳其现金流管理的特点与可取之处，同时分析指出存在的管理风险，提出相应的对策，希望能对经济增长稳定期的国内企业有一定的借鉴意义。

关键词: 经济增长稳定期 现金流量管理 风险识别

Cash flow management and risk identification of the company in the stable period of economic growth

Abstract

Financial management has always been the most critical part of enterprise management, and cash flow management is the center of financial management and occupies the most important position. At present, China is in a period of stable economic growth for a long time. With the increasing market competition, enterprises must do a good job in cash flow management and risk control in order to secure their position and continue to develop. This article explains the necessity of cash flow management in the entire financial management, and summarizes the knowledge about cash flow. And through an in-depth analysis of the SAIC Group's 10-year cash flow management situation, summarizing its cash flow management characteristics and merits, and analyzing the management risks that exist, and proposing corresponding countermeasures. I hope it can be used as a reference for domestic enterprises in a period of stable economic growth.

Keywords : Stable period of economic; Growth Cash flow management; Risk identification

目 录

摘要 I

ABSTRACT II

第一章 绪论

1.1 选题背景 1

1.2 国内外研究情况透视 2

1.2.1 国外研究情况透视 2

1.2.2 国内研究情况透视 2

1.3 研究意义与方法 3

1.3.1 研究意义 3

1.3.2 研究策略 4

第二章 概念阐释 5

2.1 现金流管理 5

2.1.1 现金流的概念 5

2.1.2 现金流量分类 5

2.2 现金流量风险 5

2.2.1具体表现 5

2.2.2 现金流风险管理的目的 6

2.3 经济增长稳定期 6

第三章 上海汽车集团股份有限公司现金流量分析 7

3.1 公司概况 7

3.2 上汽集团现金流量管理现状分析 7

3.2.1 现金流量结构分析 6

3.2.2 现金流量表水平分析 9

3.2.3 收益能力综合分析 12

3.2.4 偿债能力分析 15

第四章 上汽集团现金流量管理风险分析 19

4.1 投资活动现金回收不足 19

4.2 经营活动现金存量不足 19

4.3 筹资活动现金流量不足 22

第五章 现金流量管理与风险的应对措施 24

5.1 提高经营活动现金周转率 24

5.2 提高投资活动现金回收能力 24

5.3 提高企业经营管理水平 25

结语 27

参考文献 28

致谢 29

第一章 绪论

1.1 选题背景

在经济全球化浪潮的助推下，我国经济发展日新月异，总体展现出积极向好的发展态势，不光为全球经济的稳定和提高带来了不间断地强有力的推动，也为国内企业提供了弯道超车的好机会。同时接踵而至的是企业间白热化的市场竞争也随之拉开了序幕。企业如何在对手如云的市场竞争中愈战愈勇不断前进呢？这就必须要企业与时俱进适应新形势的需要，不仅要利用科学合理的管理策略，采用现代化的科学技术提高劳动生产效率，而且要加强内部管理，改进旧的财务管理系统形式，企业的经营目标也不能一味地只追求利润，要把经营目标的关注点放在追求企业价值最大化上。现阶段来讲，把现金流量当作基本点的财务管理系统模式更能清晰可见地展示出企业实际的运作管理情况，以此作为重要依据能够更准确的对现金流量实体流和信息流开展整体化的管理和把控。故此，企业能不能获益提高，创造更大的附加值，很多层面上源于企业对现金流流动状况和现金流量管理的能力。

现金流量是公司发展的根基，是每一个企业存活和发展壮大尤为重要的支持力。这主要是因为，每一个公司都是在启动一定数目的经费开启生产运营的，经过采买和生产制造过程转化为商品，再经由营销过程使一定数量的现金资金流入公司，全部过程中都牢牢把握现金流量这个链条。不难看出，现金流量能够对公司经费的筹措和灵活运用过程，对生产必备的生产资料的具体应用情况，对企业的生产制造、售销等每一个环节，甚至对物流系统配置的全部过程都清晰可见地反映出来。

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