论文总字数：13709字

摘 要

银行保函是银行作出的书面承诺，担保人按照委托人的要求, 保证履行义务并且在特定条件下承担经济赔偿责任。此研究内容是国际贸易和货币银行金融学范畴的专题研究，富有极强的理论意义和现实意义。

本文首先从银行保函的基本理论、保函业务中现有的风险、保函业务风险防范等几个角度对已有的研究保函业务的相关文献进行整合综述；在此基础上，第二章首先阐明了银行保函业务发展现状及存在的问题，同时对银行保函业务中担保银行的风险举例并分析；第三章针对保函业务中各当事人面临的风险，结合相关案例并分析；第四章根据前两章的分析结果，有针对性地分别提出建议和防范措施。

关键词：国际保函 问题 风险 防范

Study on the Risks and Countermeasures of Bank Guarantee Business

Abstract

The bank guarantee is a written undertaking by the bank (the guarantor), in accordance with the requirements of the client (guarantor), to ensure the performance of obligations and conditional commitment to economic liability. This topic is a special research in the field of international trade and monetary banking, which has strong theoretical and practical significance.

This article’s first summarizes the relevant literatures of the existing research guarantee business from the basic theory of the bank guarantee, the risk and the risk prevention of the guarantee business. On the basis of this, the second chapter clarifies the current situation of the bank guarantee business And the existence of the problem, while the bank guarantee business to guarantee the risk of bank examples and analysis; Chapter III for the parties to the business risks, combined with the relevant cases and analysis; Chapter IV According to the analysis of the previous two chapters, Suggestions and precautionary measures are made separately.

Key words: international guarantee; issue; risk; prevention

目 录

摘要 I

ABSTRACT II

第一章 导论 1

1.1研究现状 1

1.1.1关于银行保函的基本理论 1

1.1.2关于保函业务风险的研究 1

1.1.3 关于保函业务风险防范的研究 1

1.2研究目的和意义 2

1.3研究内容和方法 2

第二章 银行保函业务中担保银行的风险分析 3

2.1银行保函业务发展现状 3

2.2来自受益人的风险 4

2.3来自申请人的风险 4

2.4来自反担保人的风险 5

2.5来自保函条款本身的风险 5

第三章 银行保函业务中各当事人的风险分析 7

3.1保函受益人的风险 7

3.2保函申请人的风险 7

3.3保函反担保方的风险 8

第四章 银行保函业务风险防范措施 9

4.1银行风险的防范措施 9

4.2保函受益人风险防范措施 9

4.3保函申请人风险防范措施 10

4.4反担保人风险防范措施 10

第五章 结论和启示 11

5.1研究结论 11

5.2研究启示 11

5.2.1对使用保函业务企业的启示 11

5.2.2对担保银行的启示 11

5.2.3对政策制定者的启示 12

参考文献 13

第一章 导论

银行保函是一种信用中介形式，是在整个经济活动中运用度极高的担保手段。目前，随着保函业务量的剧增, 随之而来的纠纷、矛盾、摩擦，以及保函项下的欺诈和权利滥用等景象也不可避免的爆发，对银行保函业务的实践操作及学术性研究也逐渐提高,其中保函的风险管控尤为重要。

1.1研究现状

1.1.1关于银行保函的基本理论

银行保函是银行作出书面承诺(担保人) 按照委托人的要求(担保人) , 保证履行义务并且有条件地承担经济赔偿责任。周辉斌(2001)在他的研究中建议银行保函是银行作为担保人应国际贸易基础交易关系(underlying tarnsaction)的一方本人(即保函申请人)要求,当答应受益人依照保函要求建议付款并交付其它保函规定的单证时,银行即予付给所保证金额的法律性的证明。何波(2009)在他的研究和分析中指出，银行保函是一项基于款额支付的信用证明,是支付货币的凭证。银行保函作为一种书面的信用保证承诺,已经被许多银行所借鉴，对其研究也越来越广泛和深入。

1.1.2关于保函业务风险的研究

1、法律风险

银行保函的在上世纪中下旬投入并被广泛的使用。目前银行担保的国际法律条款不同,保函业务的运行存在争议和纠纷,一方面妨碍了银行担保业务的有序发展(孙淼,姜尧 2014)。

大部分学者都认为由于法律因素的不完善导致了法律风险的存在。杨沁琳(2003)在她的研究中指出，目前为止全球范围对于保函业务没有一个被统一认可的并遵照实施的规则,因而保函受列国自身规定以及习俗文化的做法影响，产生各种不定因素。欧丽霞(2013)也认为目前国际上还没有形成准确的并被认可的银行保函法律规范。谭义勋(2011)在他的研究中也表明了相似的观点，由于法律因素的不稳定，致使海内保函独立性商定的不可预测性。两位学者都指出，目前在银行保函问题上的法律因素和国际市场秩序不完善是银行保函面临的风险。银行保函项下的各个当事人面临的风险也是被关注的一项。古小东(2003)在银行独立保函法律特点及风险防范的学术研究中说，在独立担业务中的担保、得益人和债务人都面临着各种危机,但其中担保人的危机是最明显的。对这担保人、申请人和受益人三方独立研究的学者也不在少数，例如谢春林(2013)也认为，银行不管是开立非分离式

保函或者是分离式保函，两者在担保业务中都需要承担风险，包括了保函中申请人、担保中受益人、担保中反担保方以及担保条款的风险。黄万才(2006)在其研究中表明，商业银行里实行保函业务的首要风险就是包括担保申请人的背约风险，受益人无凭无据无力的索赔风险，反担保人的资金信誉问题和银行本身操作风险(Bertrams，1990)。

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