论文总字数：13557字

摘 要

近几年来，全球的国际保理业务的发展都非常的迅速，大部分国家都使用了国际保理这种结算方式。

本文通过总结归纳学者的研究，剖析了国际保理在国际上和国内的发展状况，阐述了商业银行和企业在进行保理交易中出现的一些难题，还有法规条例方面的欠缺，然后用具体相关的案例概括出在国际保理交易中会出现的风险，指出所诉案例中隐藏的风险并找到解决的方法。

关键词：国际保理，风险，风险防范

Research on the Risks and Countermeasures of International Factoring

Abstract

In recent years, the development of the international factoring business is very rapid, most countries have used the international factoring this settlement.

The paper summarizes the research of the inductive scholars, analyzes the development situation of international factoring in the international and domestic countries, expounds the problems of commercial banks and enterprises in conducting factoring transactions, and the lack of regulations and regulations. The relevant case summarizes the risks that arise in international factoring transactions, points out the risks concealed in the case and finds the solution.

Key Words: International Factoring, Risk, Risk Prevention

目 录

摘 要 I

ABSTRACT II

第一章 导论 1

1.1研究现状 1

1.1.1关于国际保理的基本理论的研究 1

1.1.2关于国际保理业务风险的研究 1

1.1.3关于国际保理风险防范的研究 2

1.2研究目的和意义 3

1.3研究内容和方法 3

第二章 国际保理业务发展现状及存在的问题 4

2.1国际保理业务发展现状 4

2.1.1国际发展现状 4

2.1.2国内发展现状 4

2.2国际保理业务存在的问题 5

2.2.1商业银行方面的问题 5

2.2.2企业方面的问题 5

2.2.3法律方面的问题 6

第三章 国际保理业务中不同当事人面临的风险 8

3.1出口商面临的风险 8

3.2出口保理商面临的风险 9

3.3进口保理商面临的风险 10

第四章 国际保理业务的风险防范措施 11

4.1出口商的风险防范措施 11

4.2出口保理商的风险防范措施 11

4.3进口保理商的风险防范措施 12

第五章 结论和启示 13

5.1研究结论 13

5.2研究启示 13

参考文献 15

第一章 导论

近几年来全球的国际保理业务发展都很迅速。大部分的国家都使用了这种付款方式。关于国际保理业务的讨论也日益激烈起来，尤其是对国际保理的基本理论，国际保理业务风险及国际保理风险防范都有详尽的论述。

1.1研究现状

1.1.1关于国际保理的基本理论的研究

在整个世界的商贸往来中，国际保理是以托收中的D/A、汇付中的O/A结算账款,为了顺利的收到账款，出口商和合作对象订立有关的协议，根据协议，出口企业应该按照协议条款将进口人的应收账款用发票的形式转给保理公司或者保理银行，由保理商提供贸易融资，销售的子账户管制，应收账款收取，信用风险控制和坏账等单一或多项服务的贸易融资方式。蔡震坤(2014)认为“在国际保理业务中使用的是O/A、D/A的支付方式，进口商与保理商签署保理合同之后，不需要办理其他任何手续，所以也不需要支付任何的费用，这样不但会扩大进口商进口，而且也会扩大其出口。”程佳聪(2016)认为“银行类保理商在中国国际保理市场上占据着主导地位。依照国际保理商协会整理出来的结果“在2015年，已经有25家银行加入了该组织”可以看出保理业的成长。学者们认为国际保理的发展对中小型企业进出口商，中外资银行具有巨大的促进作用。发展国际保理业务有利于提高国际竞争力。

1.1.2关于国际保理业务风险的研究

国际保理业的发展，我们有目共睹，但不可否认，也隐藏着很多风险。保理业务中的当事人有出口人，进口人和进出口代理融通公司。如果债务人的信誉很高，当出现问题时，保理公司会负担它的债务。因此，供应商和保理公司负担了国际保理业务中的很多风险。

对于出口商而言，一些学者认为所面临的风险主要来源于货物质量。陆秋娥(2011)提出“如果货物的品质，数目有问题造成了买方不付钱的局面，保付代理商是不需要支付款项的，那么供应商将承担损失”。刘鹏，赵丽敏(2011)也提出了出口商面临着合同履约风险和贸易纠纷风险。还有一些学者认为出口商自身行为不当造成的风险。比如出口商为了节约保理成本，选择了保理费低，信用水平不高的保理商。或者是在选择保理商时，没有仔细挑选和辨别，遇到那种欺诈出口商的保理商。赵静芳(2009)也提出了“由于出口商各自的原因出现了贸易争议，导致保理商免除责任。这种情况

会使出口商陷入收不到货款的风险。”孙转坤(2011)，陆秋娥(2011)等学者还觉得出口商还面临着保理商的信用风险，可能会出现保理商欺诈出口商的情况。

对于保理商而言，很多研究者认为保付代理商会遇到很多法律方面的问题，应收账款的转让问题最为严重。袁明(2014)， 陆秋娥(2011)都详尽的描述了保理商理商受让出口商的应收账款后无法收回，导致保理商承担风险。尹立,易欣星(2009)等学者们还认为保付代理商会因为合作伙伴的信誉不好，受到损失。

1.1.3关于国际保理风险防范的研究

随着保理业务的飞速发展，风险的增多，关于国际保理风险防范的研究也越来越多。

1.出口商所面临风险的防范措施

第一，出口商要全面了解进口商的资产信用状况。林孝成,刘江雪(2006)提到了：“在进行业务往来之前，要找靠谱的保理公司看看买方公司发展是否稳定，信用是否良好,不能草率的随便选一家合作，以免造成不可补救的损失”。史巧娟(2002)也曾提出了“在保理协议订立之前,保理商应该充分了解合作对象的资产和信誉状况，然后再根据该状况，再决定是否可以签订合同。”第二在签署合同时，徐珊珊(2002)，傅燕文(2010)明确提出“进出口商订立的销售协议应该严格制定各个条款,协议里的每项条款和解释必须清楚、明白，条款一定要全面。比如说要明确指出贸易争议提出的期限，在销售合同和发票上面要写清楚“在货物的款项全部付清之前，货权还是属于出口商的等。”还有一些学者认为一定要选择经营状况和信用状况良好、信誉极高、仔细、责任感强的保理商。

1. 保理商所面临的风险防范措施

首先魏晓晓(2007)，焦友明，牛延芝(2007)等都提出就出口保理商而言，要认真全面的对买卖双方的资产和信誉进行调查。“经过其调查，出口保理商会尽可能全面的了解到买卖双方的公司发展状况，并根据其调查结果决定是否可以签订合约，这样会使交易更有保障。对进口保理商而言也需精确地估算进口商的信誉额度，而且需要随时追踪了解进口商公司的发展状况是否稳定”(林孝成，2006)。其次“保理商应当在保理协议里要清楚的标明信用风险，要明确双方的责任，避免产生争议”(武光磊，2013)。还有“保理商之间要着重考虑其是否合法，能否转让的问题，预防应收账款风险发生”(尹立,易欣星，2009)。

1.2研究目的和意义

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