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建设工程投标的计算：单价合同的法规和激励效果

Hubert Missbauer，Wolfgang Hauber

摘要：建设项目发包制度的特点是单价合同，单价合同是一种重要的合同类型。投标价格是选择标准执行项目的施工企业的一个决定性因素，其投标价格由单位价格以及项目活动的规定的生产量计算。由于实际生产量可以与规定的数量不同，所以实际付款可能因为这些偏差而不同于投标价格。实际上，在产量方面可能会存在不对称信息。这激励了投标人通过计算非对称分配的间接费用项目来获取优势。

在本文中，我们分析了这一机构的理论情况，并制定一个决定项目活动分配的间接成本的模型，以最大限度地提高实际支付的预确定投标价格。我们还提出了一个关于合同授予制度在建筑行业的影响的案例研究和评论。

关键词：拍卖/投标、成本核算、博弈论

1.问题描述

生产产品相关数据（材料、安装和加工时间）的充分精确知识的重要性

规划和控制很难被高估。但是在估计操作的时间需求或材料消耗时产生的错误会导致不可靠或扭曲的规划结果，并给随后的工作流程安排带来困难。这个问题对于高度定制的产品制造来说尤其重要，因此，在这个问题上很重要的是掌握提供这些基础数据的制造技术规划过程，以及综合了规划和管理的完整的工作流程，包括初步的成本、生产计划和控制以及后期计算的整合。尤其是这种生产类型，将生产过程中的技术计划整合到生产计划和控制中的整合缺点在一些著作中已经被提及。

本文涉及的建筑业，强烈反映以上特点：高度定制的产品（例如，街道，桥梁），以一个项目来说，是生产定制产品的制造业。由于建设项目的性质、操作时间的估计，材料消耗等，个别项目的步骤都表现出的两个特点是我们需要进一步思考的主要内容：

在一个项目的计划和投标阶段（客户经常是一个公共机构），不仅有对生产资源的操作的一个项目不确定性的预期要求，而且不确定性甚至盛行有关谎言等因素的影响需求。举例来说，如果某一个土地运动是被执行的，不仅为一个给定的土地体积和相关的岩石质量的爆破的工作时间不确定，而且也没有关于爆破需求的确切信息。

关于影响资源消耗的因素（在上面的例子中，岩石被炸），客户之间的信息是不同的（例如，公共广告办公室）和投标商（施工公司）；因此，对两个（潜在的）合同的合作伙伴各自的估计不必达成一致。由于这些估计影响到项目的价格，因为我们必须承担客户和投标商之间的利益分歧，就这个价格，为了达到它的目标，每方显然想享受信息边缘-不管是否真的或应该。在这方面，分配不公平的信息呈现的特征隐藏信息，和代理理论存在的问题是：什么行为或是通过信息可以影响潜在合作伙伴的行为，如优化有着自己的经济目标的伙伴的成果？我们将表明，投标商的相关信息，这是至关重要的传递，包括项目活动的成本或成本的组成部分，包括这些成本。因此，什么样的规则可以帮助建立投标计算的问题，通过对潜在客户构成一个管理决策问题，这个问题是本文的主题。

本文从潜在承包商的角度分析了这一决策问题，即施工企业。首先，根据法规或标准的邀请投标（部分客户）和投标计算（投标商的一部分），2节介绍了通常的程序，这提供了基础的投标商优化潜在的投标计算。第3节介绍了投标商的决策模型和算法，提供了一个精确的解决方案。第4节说明了模型，使用案例研究从一个真实的建设项目，并演示了优化的潜力。第5节涉及我们的研究结果的合同授予制度的影响，并讨论了一些相关的文献。第6节得出结论，并确定了进一步研究的课题。

2。建筑行业招标投标的规范和规范程序

2.1. 基本原理

在这里，我们描述招标投标的程序和内容是在立足于目前的奥地利法律状况。规定的知识和由此产生的行业惯例对于了解本文提出的的具体决策问题是很重要的。

按照奥地利国家标准ONORM A2050（osterreichisches normungsinstitut，2000）我们定义以下术语（自己翻译）：

bull;客户端（auftraggeber”）是签订合同或拟与对方签订一种有偿服务承包合同的任何自然人或法人。

bull;承包商（auftragnehmer”）是与客户签订合同提供有偿服务的任何公司。

bull;投标人（bieter”）是已提交投标的一个公司或合伙公司。

编制投标总程序的依据是项目说明书（称为工作范围，SOW），这是本次招标的核心。SOW的内容和结构由奥地利bundesvergabege-setz，2002和奥地利国家标准规范ONORM A2050规定。该SOW机包括在整体项目的领域内完成的个别项目活动，以及该项目活动的生产量的客户估计，从而使项目结构的客户分析结果。这样的项目活动可能包括在一个特定的位置，在这里对这项工作进行估计，然后生成土方开挖工作的立方米的数字。表1显示了从一个SOW的摘录。

关于本SOW的基础投标人进行出价的计算，其目的是有助于...的明确规定建设工作的该公司的费用...（自己翻译Wolkerstorfer和郎，2002年，第14页）。这些成本估计，与相应的利润相结合，构成了中标价格，作为在授予合同的显著基础。本次招标计算的传导在奥地利国家标准Ouml;NORMB2061细节（Osterreichisches Normungs研究所，1999年）（中Wolkerstorfer和郎，2002年描述）;一方面它结合投标人在一定的计算模式，但它也允许一定的灵活性，这是这里所研究的决策问题的主题。因此这种计算模式进行更详细的2.2节中讨论。

有关接受投标，这是奥法（Bundesvergabegesetz，2002或奥地利国家标准Ouml;NORMA2050，分别）监管的决定，最好的申办原则适用，最好的买入价自然的发挥着主导作用。低投标价增加了授予合同的概率，从这个角度来看也是一个目标。

在合同授予承包商完成该项目之后，针对上述原因（例如：意外岩体需要爆破挖掘工作）频繁发生产量修改。这导致在原来的合同上的修改，而这又是精确调节，例如，在奥地利国家标准Ouml;NORM乙2110这些规定在2.3节中描述的修改。

该项目完成后，实际支付的计算是在实际产量的基础上，这意味着对承包商实际支付的客户端经常在不匹配原承包金进行的。取决于生产量，而且正如我们将展示，计算灵活性开采，支付可以是多于或少于收缩。我们现在研究这个计算。

2.2。基于ONORM B2061投标计算

出价计算在SOW定义的项目活动的汇编中由奥地利国家标准Ouml;NORMB2061详细规定。这次介绍的计算架构，它在我们的内容很重要。对于一个全面的介绍，请参阅Wolkerstorfer和郎（2002）和Oberndorfer和施蒂伯（1986）。竞价计算（成本和价格确定）的程序图由图1所示。

投标计算的基础是SOW，为其确定的“”直接成本“的需要指定的项目活动。“直接成本用在这里，从通常的成本偏离会计术语，并包括固定和可变成本感术语”。据奥地利国家标准Ouml;NORMB2061，由他们直接人事费用，直接材料成本和直接机械费，即开销包括在这里以及（例如，用于机械，折旧和利率机械维护成本），这意味着，固定成本被分配为好。

表格1

项目;工作范围（从德国原装自己的翻译节选）

地面类型确定要完成的工作，并由SOW详细指定。

一个项目活动j的直接费用的确定是基于体积和项目活动的直接费用之间的比例关系的假设，即，单位成本被定义：

活动j的直接成本=活动j的单位成本*活动j的量

单位成本是从生产资源的消耗量计算（劳动力、材料、机械小时）和评价；即，每个项目活动的单位成本反映了一个过程模型，描述资源投入和项目活动的输出之间的关系，也需要履行对客户的利益的相关文件函数。

除了“直接费用”的项目活动，“施工现场管理费用的计算成本，不能归因于个人的项目活动，但施工现场3包括准备和清理施工现场成本，时间相关的成本，机械和其他的网站建设成本。通常，但不总是，“施工间接费用”进入网站在SOW中作为一个单独的项目。

这里不详细介绍这种成本计算（类型的成本，确定平均工资成本等具体差异），以及计算技术实施的细节;参阅Oberndorfer和施蒂伯（1986），Wolkerstorfer和Lang（2002）和（德国）Drees和Paul（2000）。

“施工现场管理费用”，我们最后加附加的风险，贷款利率，其他开销，和公司的开销，以计算项目总成本，其中，加上利润率和销售税，包括投标价格。间接费用分配率的基础（为间接成本分配基础）这里的“直接费用”在SOW的项目活动中（包括“施工现场管理费用”），即各种附加费用率是可能的每个成本类别。

图1.根据奥地利国家标准Ouml;NORMB2061（自己翻译）的成本和价格计算的结构。来源：Wolkerstorfer和郎（2002，第27页。）。

我们定义的单价为项目活动SOW的单位成本加上所有分配的开销。因此单价是指投标人提供的客户单位的项目活动的价格（例如，在一个项目的范围内开挖1立方米）。

对于我们的主题下面的知识是相关的：

bull;在一般情况下，成本模型（根据奥地利国家标准Ouml;NORMB2061）在项目活动的体积变化的反应不准确地反映了承包商的实际成本变化，因为计算有不明确固定成本和可变成本之间的区别。因此，在项目活动的量的变化对由成本模式不同预期承包商的经济效果。

bull;如果至少在SOW项目活动的可变成本被列为直接成本，然后正确的间接成本分配或正确的单位价格的问题没有什么意义。固定费用的分配规则也总是会有的计算灵活性，并从经济学的角度来看它并不总是有意义，固定费用的统一措施妨碍不同的服务（见帕维亚，1995）。

这使得分别固定费用或管理费用，控制成本模型在项目活动的量的变化反应决策问题的分配。这表明，我们需要检查这些变化的处理。

2.3。量的变化计算

本小节考虑体积，即变化，在SOW项目活动进行了估计量的变化（例如：1500岩体拆除立方米，而不是预期的千立方米）。我们假设这种变化的原因是量的估算不足由客户端引起（在招标误差），并且不考虑进一步的要求的明确变化的活动的情况下（该比较以及在体积的变化的详细的研究，所得到的成本增加，见Kropik和Kramer，1999）。

此外，我们假设一个单位价格合同（德语：Einheitspreis Vertrag），这是在建筑行业的标准合同，被视为成本估算（Kropik和Kramer，1999年，p.11f）。这构成（第13页Kropik和克拉姆，1999;从原始斜体）的单位价格的结合保证一定范围内，改变速度原因，在一定限度内，由于付款的变化，由于从客户机到由估算和SOW物品的实际生产量之间的差的单位价格，这就导致了一个鼓励投标人以更高的速率，其中较高的速度预计SOW项目，反之计算亦然，以增加该方案的实际数额。这就要求投标人必须具有更可靠的估计量不是客户端（个人信息）。因为它是很难界定正确的开销分配，根据Wolkerstorfer（1995年，115页），投标承包商引用了因果间接成本分配，以便能够在竞争激烈的市场中生存;其他作者参考投机（Oberndorfer，1987），或者，更具体地，卷投机（叫门投机; Kropik和Kramer，1999年，第31）。

从法律的情况这简短的描述，我们可以得出结论，法规导致激励投标人歪曲或倾斜的出价计算。实证研究的投标人是否确实按照本激励行为不是本文的主题。有传闻（Ewerhart和Fieseler，2003年，第572）的大幅投标倾斜建筑拍卖（盖茨，1967年，斯塔克，1974，p.375;从Ewerhart和Fieseler，2003引用）.Athey和莱（2001）分析一个案例对我们来说非常相似：在美国林务局的木材拍卖中，投标企业每单位价格为每种木材的价格。总投标是从单位价格和估计（由美国林务局）对每个材种来计算。实际支付取决于收获的实际数量，以及有关这些卷投标人的私人信息导致类似的激励招标倾斜在我们的情况（这种情况是类似的;而相比之下，我们的情况下，美国林务局充当卖家）。作者从经验数据的分析，投标人使用他们的私人信息理论（第375）就像结论预测。

招标计算在建筑行业需要的单位价格从成本和所需数量的投入要素的理由的详细条例旨在防止极端投标倾斜。此外，投标人通常重复设置，目的是维护自己的声誉。这限制了出价倾斜的可能性，但是它不能完全阻止。条例还增加了复杂性决策问题最佳出价歪斜，因为投标计算必须是合理的，一致的。在下面的部分，我们介绍了最佳倾斜投标决策模型，也就是成本分配，最大限度地从客户到承包商，满足这些要求的实际支付。

3。确定利润最大化成本分配的决策模型

3.1。基本的考虑

模型设计中的基本思想和动机是，投标计算实际上包含了两个计算，即我们所说的虚拟和真实的报价计算。虚拟投标计算性（对客户）计算，其数据不需要同意投标人的期望。虚拟投标计算必须

bull;符合要求（例如ONORM标准），

bull;是内部一致（例如，具有4摊铺沥青in.of必须比在3个沥青多花费一定的比例。）

bull;引到预定的投标价。 （投标报价的决定没有考虑）。

与此相反，实际出价计算，其中客户端没有知识去确定实际预期利润率。然而，在该模型实际出价计算的表示被显著简化：我们考虑项目完成的成本，因为可以只用不确定性来估计，但不能影响给定的量。此外，我们认为决定给提交投标。因此，目标是成为利润率的最大化给定成本，即最大化收益（=最后帐单的金额）。因此，模型必须全面反映虚拟竞价计算，而只考虑最终法案的真正出价计算。这最终的账单是使用虚拟计算投标的规则最大化。

我们引入以下假设：

bull;SOW就在手中。对于J项目

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