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摘 要

企业现金流管理在企业财务管理中扮演者重要角色,传统的企业财务管理过于注重利润方面,往往忽视了现金流管理。我国对现金流管理的研究起步较晚,所得的理论成果也不多。随着市场环境竞争越来越激烈,很多企业意识到了现金流量管理的重要性,不再以利润为核心,也不再一味的以扩大企业规模为目标,而是加强了现金流管理,从而达到获得更大收益和降低企业运营风险,促进企业稳定发展的目的。

首先,本文以国内外对于现金流的研究成果为依据,阐述了现金流管理的概念;其次,根据各个学者的研究成果,总结企业中的现金流管理主要问题:没有正确的利用现金流量表提供的信息、我国企业现金流管理意识淡薄、没有一个健全的企业现金流管理制度、财务管理人才的缺失;接着,在理论层面上对于这些现金流管理问题逐一提出解决措施:培养管理意识、制定和加强现金流预算管理、完善加强内控机制、重视人才培养和引入;然后,总结了现金流管理在企业管理者的具体应用:现金流量管理体现了企业经营价值、现金流量管理使财务管理结构更完整、现金流量表可以对资金进行有效监管、现金流量管理可以降低企业风险 ;然后,以无锡雪浪环境科技有限公司为典型代表,分析公司的财务状况,站在现金流管理的角度来分析企业财务管理方面的不足之处并提出针对性的解决方案;最后,进行总结,希望企业以此为案例,吸取经验教训,尽早重视和完善现金流管理。

关键词:现金流管理；财务管理；问题；策略；企业

The Application of Cash Flow Management in Enterprise Financial Management

Abstract

Enterprise cash flow management plays an important role in enterprise financial management。 Traditional enterprise financial management pays too much attention to profit and often ignores cash flow management。 China's research on cash flow management started late, and the theoretical results are not much。 With the increasingly fierce competition in the market environment, many enterprises realize the importance of cash flow management and no longer take profit as the core, It is no longer just to expand the scale of the enterprise, but to strengthen the cash flow management, so as to achieve greater profits and reduce the operational risk of the enterprise, and promote the stable development of the enterprise

Firstly, based on the research results of cash flow at home and abroad, this paper expounds the concept of cash flow management; secondly, according to the research results of various scholars, The main problems of cash flow management in enterprises are summarized as follows: the information provided by cash flow statement is not used correctly, the awareness of cash flow management in enterprises in China is weak, there is no sound cash flow management system in enterprises, and the lack of financial management talents; then, On the theoretical level, the paper puts forward solutions to these cash flow management problems one by one: cultivating management awareness, formulating and strengthening cash flow budget management, perfecting and strengthening internal control mechanism, and attaching importance to talent cultivation and introduction; then, This paper summarizes the specific application of cash flow management in enterprise managers: cash flow management reflects the business value of the enterprise, cash flow management makes the financial management structure more complete, cash flow statement can effectively supervise the capital, cash flow management can reduce the enterprise risk; then, taking s company as a typical representative, it analyzes the financial situation of the company, From the perspective of cash flow management, this paper analyzes the shortcomings of financial management of enterprises and puts forward targeted solutions。 Finally, it summarizes, hoping that enterprises take this as a case, learn from experience and lessons, and pay attention to and improve cash flow management as soon as possible

Keywords: Cash flow management; Financial management; Problems; Atrategies; Enterprises

目录

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究内容与意义 1

1.3 研究方法 1

1.4 论文框架 2

第二章 文献综述与概念界定 3

2.1文献综述 3

2.2 现金流管理的相关概念 4

2.2.1 现金流管理的概念 4

2.3 现金流管理的主要内容 5

第三章 企业现金流管理在企业财务管理中的地位 6

3.1 我国现金流管理现状 6

3.2 企业现金流管理的重要地位 6

3.3 我国企业现金流存在的问题 7

3.3.1没有正确的利用现金流量表提供的信息 7

3.3.2我国企业现金流管理意识淡薄 7

3.3.3 没有一个健全的企业现金流管理制度 8

3.3.4 财务管理人才的缺失 8

第四章 现金流管理在企业中的应用 9

4.1 现金流量管理体现了企业经营价值 9

4.2 现金流量管理使财务管理结构更完整 9

4.3 现金流量表可以对资金进行有效监管 9

4.4 现金流量管理可以降低企业风险 9

第五章 无锡雪浪环境科技有限公司现金流管理的应用 10

5.1 无锡雪浪环境科技有限公司简介 10

5.2 无锡雪浪环境科技有限公司在现金流管理方面的问题 10

5.2.1公司现金流结构不合理 10

5.2.3缺乏风险控制机制 13

5.2.4人才重视与培养意识不足 13

5.3针对无锡雪浪环境科技有限公司现金流管理问题的对策分析 14

5.3.1提高现金流管理意识 14

5.3.2完善应收账款管理制度 14

5.3.3完善现金流内控体系 15

5.3.4 重视人才培养和引入 15

第六章 企业现金流管理问题的解决措施 16

6.1培养管理意识 16

6.2现金流的预算管理 16

6.3完善加强内控机制 16

6.4 重视人才培养和引入 17

结 论 18

参考文献（References） 19

致 谢 20

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