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摘 要

增值税作为我国最大的税种，已基本覆盖所有行业，其税收风险的管理和防控一直贯穿于企业的生产经营之中。当今时代，随着信息技术的飞速发展和大数据的广泛应用，企业在增值税申报、缴纳、发票管理等方面都将面临诸多风险和挑战。如何加强增值税的管理和风险防范，防止企业承担税收法律风险，是企业在激烈竞争中生存和发展的关键。公司若想提高税收筹划能力和管理水平，则要促进大数据与公司财务管理紧密结合，只有这样，公司的税收风险才能得到显著性地降低，也能为公司发展筑牢基础。随着科技不断更新换代，公司发展不可避免地会陷入风险和挑战的境地。税收风险管理也随即成为企业管理的重中之重。 本文在前人研究的基础上，进一步分析了大数据时代企业税收风险管理的意义和存在的问题，并重点就企业在增值税方面的税务风险进行深入的分析和讨论，例如对虚开发票管理，纳税申报，税收数据收集的质效性等方面存在的风险进行提炼和总结，并针对性的给出对策建议。

关键词 ： 大数据；增值税；税务风险；应对策略

Enterprise Ｔax Ｒisk Ｍanagement under the Ｂackground of "Ｂig Ｄata": a Ｃase Ｓtudy of VAT

Abstract

As the largest tax in my country, value-added tax has basically covered all industries. The management, prevention and control of its tax risk has been throughout the production and operation of enterprises. In today"s era, with the rapid development of information technology and the widespread application of big data, enterprises will face many risks and challenges in terms of value-added tax declaration, payment, and invoice management. How to strengthen the management and risk prevention of value-added tax and prevent enterprises from taking tax legal risks is the key to the survival and development of enterprises in the fierce competition. If a company wants to improve its tax planning ability and management level, it must promote the close integration of big data and company financial management. Only in this way can the company"s tax risk be significantly reduced, and it can also lay a solid foundation for the company"s development. With the continuous upgrading of technology, the company"s development will inevitably fall into a situation of risks and challenges. Tax risk management has immediately become the top priority of corporate management. On the basis of previous studies, this article further analyzes the significance and existing problems of corporate tax risk management in the era of big data, and focuses on in-depth analysis and discussion of corporate tax risks in terms of value-added tax, such as the management of false invoices , The tax declaration, the quality and effectiveness of tax data collection and other aspects of the risks are refined and summarized, and targeted countermeasures and suggestions are given.

Key words: Ｂig Ｄata; Ｖalue Ａdded Ｔax; Ｔax Ｒisk; Ｃoping Ｓtrategies

目　录

摘 要 I

Abstract II

目　录 III

第一章　绪　　论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究目的及意义 1

1.3 研究内容 1

1.4 论文框架 2

第二章　“大数据”背景下企业税务风险管理文献综述 3

2.1 大数据背景下企业在增值税面临的主要税务风险 3

2.2 税务风险形成的原因 3

2.3 税务风险的防范措施 4

2.4 文献评述 4

第三章　相关基本理论 6

3.1 大数据的概念及特征 6

3.2 增值税及增值税专用发票 6

3.3 大数据对企业税务风险管理的作用 6

3.4 金税三期大数据背景分析 7

第四章　大数据背景下增值税专用发票管理的现状 8

4.1 大数据背景下增值税专用发票的现状 8

4.2 增值税发票在税务管理中的作用 9

第五章　大数据背景下增值税税务风险与原因分析 10

5.1 增值税主要税务风险分析 10

5.2 增值税税务风险存在的主要原因分析 11

第六章　大数据背景下完善增值税税务风险管理应对策略 12

6.1 规范增值税专用发票管理 12

6.2 健全税务风险管理机制 12

6.3 提高税务会计人员业务素质 12

6.4 及时更新税收政策知识 12

6.5 不断扩大涉税信息采集渠道 13

6.6 双管齐下，不断提升数据应用的有效性 13

结 论 14

参考文献 15

致 谢 16

第一章　绪　　论

1.1 研究背景

“大数据”已经成为当今社会的一个热词，这也就预示着我们已经进入了大数据时代，迫切需要改变和优化传统的税收征管模式。这是税收征管的挑战，也是机遇。现代信息技术和大数据在税收征管过程中起着至关重要的作用，也是创新和完善税收征管的主要动力。 因此，解决税收带来的大量数据的较快方法是充分利用大数据技术。

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