论文总字数：18904字

摘 要

电子信用证作为信用证结算业务发展、全球贸易发展数字化和科技高速发展的产物，是一项重要的贸易结算方式。面对当下复杂的全球贸易环境，只有提高电子信用证的抗风险能力才能稳固应用地位、提升结算效率、增强贸易质量。论文将采用理论分析与案例分析相结合的方式，从电子信用证含义、实务操作过程、国内外发展现状入手，结合信用证欺诈和软条款案例具体分析信用证应用风险，在此基础上得出电子信用证的应用风险并着重提出应对之策，从贸易双方及银行角度总结防范措施。无纸化时代的到来推动着信用证电子化的发展进程，信用证也必将不断突破自身局限成为被广泛应用的结算工具。

关键词：国际贸易；信用证；电子信用证；风险防范

Risk and Prevention of Electronic Letter of Credit In International Trade

Abstract

As a result of the development of L/C settlement business, the digitalization of global trade and the rapid development of science and technology, electronic L/C is an important way of trade settlement. Facing the current complex global trade environment, only by improving the anti-risk ability of electronic letter of credit can the application position be consolidated, the settlement efficiency be improved, and the trade quality be enhanced. Paper will adopt the way of combining theoretical analysis and case analysis, from the electronic letter of credit means, practice process, current situation of development at home and abroad, combined with the L/c fraud and application case specific analysis of the L/c soft clause risk, on this basis, it is concluded that the application of electronic letter of credit risk and emphatically put forward the solution, summarizes the measures to prevent from trade both sides and bank Angle. The advent of paperless era promotes the development of electronic letter of credit, and letter of credit will continue to break through its limitations and become a widely used settlement tool.

Keywords: The International Trade; Letter of Credit; Electronic Letter of Credit; Risk Prevention

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 2

1.1 研究背景 2

1.2 研究目的及意义 2

1.3 研究内容及方法 2

第二章 文献综述 3

第三章 电子信用证概述及发展现状 5

3.1 电子信用证概述 5

3.1.1 电子信用证的定义 5

3.1.2 电子信用证的内容 5

3.2 电子信用证的操作过程 5

3.2.1 电子信用证的开立、通知 5

3.2.2 电子信用证单据的交付 6

3.2.3 电子信用证单据的审核 6

3.3 电子信用证的发展现状 6

3.3.1 电子信用证的国内发展现状 6

3.3.2 电子信用证的国际发展现状 7

第四章 信用证欺诈案、软条款案例分析 9

4.1 信用证欺诈案例分析 9

4.1.1案例一背景 9

4.1.2案例分析 9

4.2 信用证软条款欺诈案例 10

4.2.1案例二背景 10

4.2.2案例分析 11

第五章 信用证电子化进程中的风险挑战 12

5.1 信用证电子化进程中的内部风险 12

5.1.1 进口商受信用证欺诈风险 12

5.1.2 出口商面临软条款陷阱 12

5.1.3 单据真实性审核存在困难 12

5.2 信用证电子化进程中的外部挑战 12

5.2.1 UCP600等电子规则的表达不够严谨，相关法律不完备 12

5.2.2新型结算方式的崛起和冲击 13

5.2.3电子信用证结算系统开放性不高 13

第六章 针对信用证电子化进程中风险和挑战的建议 14

6.1 提高信用证及单据的抗风险能力 14

6.1.1 出口商 14

6.1.2 进口商 14

6.2 开拓全球适应性的共享信用证流转系统 14

6.3 完善相关国际法律 构建完整法律体系 15

6.4 提高贸易相关人员的风险意识和识辨能力 15

结 论 16

致 谢 17

参考文献（References） 18

第一章 绪 论

1.1 研究背景

经济全球化和数字全球化进程的不断加速，国际间的贸易合作越来越不再局限于原始的纸质单据，更多的贸易和往来都逐渐转变为数字信息式的数据文件。信用证作为国际贸易中突出且普遍应用的结算工具，无疑会受到电子化商务的冲击，在传统纸质单据交接流转不再凸显优势时，适应单据电子化的时代潮流是信用证结算方式保持自身在国际贸易活动中重要应用地位的明智改变。近年来层出不穷的与信用证业务相关的文件，正逐渐完善和促进着电子信用证的发展进程。但新事物的出现总伴随着各种各样的风险和挑战，如何在电子化和数字化的时代下弥补现行制度的缺陷、更加高效地推动全面电子化、寻找发展新出路成为当下亟需解决的事情。

1.2 研究目的及意义

信用证的电子化不仅可以弥补自身缺点、优化自身特色，更是为国际贸易的畅通流转和优质发展提供了良好的帮助。信用证的全面电子化意味着其中的每一个环节都能够实现电子形式的传递和操作，完全借助互联网和信息技术来实现贸易结算。这意味着集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单和电子交付于一体，是信用证运作全过程、各环节的电子化^[1]。因此，研究其在这个转变的过程中会遇到的风险及挑战，可以更好地应对解决迭代过程中的问题、更加精准地将信用证升级为适应时代潮流的国际结算方式。针对内外部的风险挑战的解读和探讨，厘清各环节各单位会给电子信用证的发展和应用带来的冲击提出相对应的解决方法、防范措施，让信用证更好地服务于国际贸易、为国际间的协同发展带来新的机遇和更加安全高效的贸易环境。

1.3 研究内容及方法

本文将通过对电子信用证的发展历程、深刻内涵、应用现状的资料搜集和对一直存在的信用证欺诈问题、软条款问题、有关不符点的银行不当拒付问题等以及其在电子信用证实施之后更加突出的表现的分析，通过对实际问题的研究探讨，发现电子信用证运用的实际风险和受到其他国际结算方式的影响，依据现有方案更进一步地提出具有可行性的防范方法，提高信用证支付方式的电子化程度和应对风险挑战的能力。同时，在信用证结算方式下所需单据的电子化也不尽相同，将一般单据（如发票、保险单、装箱单等）电子化是相对简单的，因为他们只是包含了贸易中的相关信息，并不涉及具体的货物和实际的内容^[2]；而提单作为货物凭证，它直接影响到货物的归属权，因此将其电子化的过程将会涉及诸多方面，也会面临着许多问题和挑战，这无疑成为信用证电子化过程中的一大复杂问题。而且由于数字化信息的特殊性，一切数据都不再如纸质单据一般独一无二，其真实性和唯一性也是电子化的过程中需要解决的重点问题，因此，本文也将针对这几个方面的问题进行阐述和讨论。

第二章 文献综述

在经济全球化和贸易数字化的时代背景下，无论是国内还是国际之间贸易往来的高效联通不断依赖于电子手段和数字媒介的迅速发展。信用证作为一种传统的贸易、金融结算工具和曾经国际贸易市场第一大支付工具，其发展也需要不断紧跟时代的脚步，不断走向全面电子化。近年来，越来越多的结算方式逐渐使信用证结算的地位受到冲击，而其本身的特性和制度上的不完善也给信用证电子化的发展道路带来了不少坎坷。

孙晓琴、张南雪（2007）认为在2007年生效的跟单信用证统一惯例UCP600中，虽然对多个贸易概念及条款“明确规定信用证为不可撤销信用证；严格相符原则的适当宽松；一些日期的明确起讫时间规定；不符单据的处理方法；可转让信用证”等做出了修改，但对于信用证修改的接受、不符点收费、措辞表达不严谨等问题仍然存在。目前全球贸易发展的速度之快，把这些问题更加放大，加剧着银行、出口商、进口商等利益相关人的矛盾。信用证的电子化意味着速度更快、效率更高，但也意味着贸易手段需要更加严谨，不能让数字科技加剧贸易过程的纠纷和问题，这给信用证进一步电子化带来了不少思考。

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