论文总字数：21440字

摘 要

当前中国的中小企业面临很多生存考验，融资难就是其中一个很严峻的问题。而解决融资难，企业利用好闲置资金非常关键。闲置资金的管理其实就是企业的财务管理的重要内容之一，只有财务管理做到位了，企业的生存压力才会有所减轻。近年来，国家出台了一系列政策，中小企业的融资问题得到了一定的缓解，但是，即使如此，还是有很多出现资金断裂，企业主失踪的现象。归根到底，问题还是出在企业的财务把控上，以至于即使在企业经营稳定的时候依旧出现了上述类似问题。因此，对于中小企业来说，利用好闲置资金非常重要。本文就是从利用中小企业闲置资金出发，通过各种短期投资策略的对比来找出适合中小企业的短期投资方案。

企业的闲置资金是如何产生的，以及产生后我们如何才能更好的利用好闲置资金，都是需要解决的议题。本文在中小企业短期投资策略的选择分析中主要采用的是组合投资管理的方法，通过分析不同的适合中小企业的短期投资工具从而挑选出适合的，并且采用组合管理的方法来根据企业的实际情况做出相对适合的投资策略来为企业带来收益，从而缓解企业的财务压力或者说增强企业的财务竞争能力。

通过研究分析，本文得出了以下结论：（1）我国中小企业对于短期闲置资金缺乏系统的管理，且存在较多亟待解决的问题，本文通过研究以及分析，提出了一些中小企业投放闲置资金的基本原则；（2）单一投资与组合投资相比其风险收益比例较低，且本文通过案例比较，分析证明了这一策略的可行性和存在价值。

关键字：中小企业；闲置资金；短期投资；策略；投资组合

Small and medium-sized enterprises idle funds short-term investment strategy analysis

Abstract

In recent years, Chinese small and medium-sized enterprises face a lot of survival difficulties, among these difficulties, raising funds is one of the severe problems. At the same time, solving this problem, we must take good use of the idle funds. In some aspect, the management of idle funds is equal to the management of finance, only when we can deal with the financial management well, then the survival pressure of small and medium-sized enterprises will reduce. During these years, a series of related policies had been set out to alleviate the problem of raising funds of small and medium-sized enterprises by government, however, still quiet a number of business proprietor disappear due to the breaks in funding chain. Looking for the root, we can see that the management of finance, which is out of standard in most small and medium-sized enterprises, leads to the phenomenon above even when the companies are in steady condition. As a result, it is quiet important for small and medium-sized enterprises to take good use of the idle funds. The essay is on the basis of the management of idle funds to find out the most suitable short-term investment plan through the comparison.

The process of producing idle funds and the approach of how to take good use of idle funds are the problems that we must try hard to solve. In this essay, author takes the idea of portfolio of investment to analyze different investment plans, which are suitable for small and medium-sized enterprises to pick up the best several investment tools. After that, the investor can use the approach of portfolio of investment to find out the best plan for the company to bring profits to release the pressure of finance and enhance the ability of financial competition.

Through research, we could get these conclusions: firstly, short-term idle funds in Chinese small and medium-sized enterprises lack systematic management and quiet a lot of problems need to be solved. This essay shows some basic rules on the investment of idle funds through researching and analyzing. Secondly, portfolio of investment is better than single investment plan because the proportion of risk and profit of the former is much more ideal. This essay proves practicability and value of the portfolio of investment through a series of research and analysis.

Keywords: Small and medium-sized enterprise; Idle fund; Short-term investment; Strategy; Investment portfolio

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景及意义 1

1.1.1 研究背景 1

1.1.2 研究意义 1

1.2 研究思路、内容和方法 1

1.3 本文的结构安排 2

第二章 相关文献综述 3

2.1 关于企业闲置资金短期投资 3

2.2 关于投资组合 5

第三章 中小企业短期闲置资金管理现状分析 7

3.1 中小企业短期闲置资金产生的原因及其特点 7

3.1.1 中小企业的定义 7

3.1.2 中小企业短期闲置资金产生的原因 7

3.1.3 中小企业短期闲置资金的特点 8

3.2 我国中小企业短期闲置资金管理现状及问题分析 8

3.2.1 我国中小企业短期闲置资金管理现状 8

3.2.2 我国中小企业短期闲置资金管理问题分析 9

3.3 企业短期闲置资金投放的建议 9

3.3.1 合理预测企业闲置资金的时间及金额 9

3.3.2 确定企业的风险承受能力 9

3.3.3 正确评估企业自身的投资能力 9

第四章 不同短期投资工具的比较分析 11

4.1 中小企业常用的短期投资工具分析及比较 11

4.1.1 资产管理类 11

4.1.2 投资理财类 11

4.1.3 衍生交易类 12

4.1.4 信托产品类 12

4.1.5 各种短期投资工具的比较分析 13

4.2 短期投资工具策略——投资组合的运用 14

4.2.1 投资组合的构建过程 14

4.2.2 投资组合的运用优势 14

4.3 案例分析：甲公司采用投资组合方式短期投资效果分析 14

4.3.1 案例背景 14

4.3.2 分析步骤 15

第五章 结论与建议 17

5.1 结论 17

5.2 建议 17

致 谢 18

参考文献（Reference） 19

第一章 绪 论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

中小企业的数量在我国企业中占了很大的比例，同时融资难问题也是中小企业的普遍特征，所以，有越来越多的学者关注到中小企业的融资困境。我国政府也出台来很多有利于中小企业融资的政策，但是，这些并不能根本性的改变这样的困境。

通过查阅大量的资料以及学者的观点，我们认为，中小企业融资困境最主要的原因还是企业本身的问题。金融机构不愿意贷款给中小企业融资的最主要的原因是因为中小企业在经营上存在很多的不规范性，在制度管理方面不全面不完善；同时，在企业出现危机时，企业主的逃脱责任行为使得金融机构对贷款给中小企业产生了更大的风险，这样，金融机构为了保护自身的权益，势必不会轻易贷款给中小企业。也就是这样便产生了所谓的中小企业融资困境。

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