文 献 综 述

随着我国市场经济的快速发展，中小企业也得到了较快的发展,成为我国市场经济的主力军和重要力量。中小企业信贷占整个信贷业务比重日益增大，已成为商业银行新的经济增长点。由于中小企业普遍存在着信息不对称、管理不规范、抗风险能力较弱、高违约率等问题，以及商业银行方面的信贷评级制度不完善和外部环境的影响等，商业银行对中小企业信贷存在着一定的风险。开展中小企业信贷业务是商业银行优化信贷资产结构的重要措施，而快速、准确的评估其信贷风险以及对风险的有效控制是商业银行急需解决的问题。不少学者已经对此做了研究。

（1）关于我国中小企业信贷特点及信贷风险现状的研究

张溪怡（2012）分析了中小型企业贷款的特点：贷款额度小、时效性要求高、期限短，频率高、贷款价格敏感度低、产品需求日益多样化。在指出贷款风险的类型及分类后，提出了相应的对策，如完善信贷管理体制，建立使用中小企业的信用评级制度，加强授信风险控制，完善激励制度等。

黄南萍（2009）在对中小型企业自身发展情况进行分析后指出：由于中小企业自身具有生命周期较短、信息不对称问题突出、现代管理理念缺失和金融需求及及时性要求高等特点，企业信贷具有比率和发生率较高，因此商业银行存在”恐贷”心理。其对中小企业信贷风险不能有效地控制。他对中小企业信贷风险提出的管理与控制措施主要包括：对中小企业信贷组织结构进行横向和纵向牵制，成立独立于信贷经营和审批的内部审计机构；对业务流程进行再造，创新信贷业务和品种；强化风险管理和控制机制的建立健全，成立专门的经营中心，对中小企业信贷风险预警指标做定量分析；建立审贷分离制度，实行平行作业制度，将中小企业信贷风险控制关口前移，对中小企业信贷风险进行全程控制等。

（2）我国商业银行信贷风险成因解析

罗胜军（2012）王震、张贺（2012）三位学者都从商业银行角度出发，对信贷风险进行了分析。商业银行信贷风险是指由贷款企业违约而导致的信贷金融资产的损失。罗胜军从我国商业银行对中小企业信贷风险控制的机理出发，根据商业银行信贷净收益公式分析指出：商业银行要想提高信贷净收益，只能从增加信贷规模、提高本息偿还率，提高贷款利率，降低机会成本和贷款成本等来实现。此外，他们也分析了我国商业银行对中小企业信贷风险产生的几个方面原因，并提出了相应的风险控制对策。王震、张贺、刘晓峰（2010）三位学者都对商业银行信贷风险进行了概述，对其成因也进行了分析，站在商业银行的角度剖析了信贷管理中存在的问题，分析了中小企业信贷业务对于商业银行竞争战略的重要性,对如何防控信贷风险提出了相关建议。

（3）从外部环境分析我国商业银行中小企业信贷风险成因及对策

段斌、王中华（2008）认为中小企业信贷风险的管理既要遵循贷款风险管理的原则，同时也必须适合中小企业的经营特点。该学者运用信息经济学的相关知识，分别从宏观环境、中小企业和股份制商业银行内外两方面分析信贷风险产生的具体原因。在总结分析传统信贷业务风险控制的基础上，重点从组织结构创新、信贷文化创新以及贷款流程创新三个方面，对中小企业信贷风险管理提出建议。马建莉（2011）认为外部因素主要包括：信用审查制度不健全、政策性贷款转化为不良贷款的可能性大、政府力量的介入和干预。内部因素主要包括：信贷管理体系不科学、信贷客户评价制度不健全、信贷风险内部控制制度不健全、没有有效的预警机制。因此我国商业银行要加强银行内部管理，健全信贷机制、完善银行内部审计制度、健全信贷风险预警机制、加强信用环境治理，这样才能更好的有效控制企业信贷风险。

糜仲春、申义、张学农（2007）三位学者建立了适用于我国的中小企业信贷风险评估体系,其中非财务指标体系从行业环境、企业经营管理水平、经营者经验与素质、信用品质四方面进行评估；财务指标体系包括现金流流动负债比、净资产总资产比、息税前利润流动负债比、总资产周转速度、流动比率、现金流贷款比六个指标。以Logit统计回归模型为基础建立的评估模型, 在分别评估非财务指标信息和财务指标信息后, 加权相加两方面结果得到综合评估结果。沈蕾（2008）结合我国中小企业的特点，构建了一套包含定性和定量指标的信贷风险预警体系，并结合生物医药业进行了证实分析。