摘 要

2007年《金融租赁公司管理办法》实施以来，我国融资租赁业开始迎来发展的大时代，其中由银行控股的金融租赁公司迅速在行业中崛起，成为行业的主导力量。为了金融租赁行业的健康发展，在经济转型的背景下，更好地服务实体经济，银行系金融租赁公司如何构建与完善风险管理体系是必须要研究的问题。

本文以我国银行系金融租赁公司为研究对象，运用比较研究法，分析银行系金融租赁公司与其他租赁公司相比在信用、资金、信息网络方面的优势，并以金融租赁企业的业务模式为基础，揭示了在业务活动开展过程中风险的种类和来源，通过定性分析法得出风险管理中存在着目标不明确、技术不成熟、复合型人才匮乏等问题的结论。最终从外部和内部两个方面提出我国银行系金融租赁公司的风险管理体系优化路径，旨在帮助企业真正发挥自身巨大优势，引领我国融资租赁行业朝着健康的方向高速发展，更好地服务实体经济。

关键词：金融租赁 ；风险管理体系；内部环境； 内部控制

ABSTRACT

Since The Regulation of Financial Leasing Company published in 2007, financial leasing in China began to enter into the fast lane. Supervised by China Banking Regulatory Commission, bank-owned financial leasing company rose sharply, has become the dominant force in the industry. Under the New Normal of economic development, how to accelerate the establishment and improvement of risk management system is one of the most important problems that must be solved.

This article takes the bank-owned financial leasing company as the research object. Through the comparative analysis approach，we point out that it has three advantages of money, credit and information network., based on the bank-owned financial leasing company’s operation model, we revealed the kinds and sources of risk. Through the qualitative methods, we discuss the existing problems in risk management. Finally we put forward optimized paths of the risk management system from the external and internal two aspects, aiming to bring the superiority of bank-owned financial leasing company into full play, leading to the healthy development of the whole financial leasing industry, injecting fresh blood to the substantial economy.

key words: bank-owned financial leasing company；risk management system；

internal environment；internal control

目录

第1章 绪论 1

1.1选题背景与研究意义 1

1.1.1选题背景 1

1.1.2研究意义 1

1.2国内外研究动态 2

1.2.1国外研究现状 2

1.2.2国内研究现状 2

1.3研究内容与方法 3

1.3.1研究内容 3

1.3.2研究方法 3

第2章 我国银行系金融租赁公司的发展现状与特点 4

2.1我国银行系金融租赁公司的发展现状 4

2.2.1资产规模和净利润 4

2.2.2经营特色 5

2.2我国银行系金融租赁公司的特点 5

第3章 我国银行系金融租赁公司风险状况 7

3.1我国银行系金融租赁公司的业务模式 7

3.2我国银行系金融租赁公司风险分析 7

3.2.1信用风险 9

3.2.2资产风险 9

3.2.3交易结构风险 9

3.3我国银行系金融租赁公司的风险成因 9

3.4我国银行系金融租赁公司风险管理中存在的问题 10

第4章 我国银行系金融租赁公司风险管理体系优化路径 12

4.1优化外部风险管理体系 12

4.1.1监管体系 12

4.1.2自律机制 12

4.2完善内部风险管理体系 13

4.2.1风险管理组织架构 13

4.2.2内部环境 14

4.2.3内部控制 15

4.2.4风险监测预警系统 15

第5章 结论与展望 17

5.1研究结论 17

5.2研究展望 17

参考文献 18

致 谢 20

第1章 绪论

1.1选题背景与研究意义

1.1.1选题背景

2015年8月26日，在召开的国务院常务会议上，李克强总理重点关注了企业融资困难的问题，认为我国应继续支持金融租赁和融资租赁的发展，鼓励对企业设备的投资，从而带动产业整体升级。近年来，我国融资租赁业蓬勃发展，国家颁布一系列激励政策，让行业的整体实力都有了较大的提高。截止2016年年底，全国9090家融资租赁公司的注册总资金高达17886.1亿元，总资产达21520.5亿元。其中上海、天津、广东三个省份依靠各自区位优势及政策支持，以其鲜明的特点、多样的模式和的完善的配套设施，成长为我国融资租赁业发展最好最快的地区 ^[1]。

根据投资背景和运营主体的不同，我国融资租赁公司分为商务部监管的外商投资融资租赁公司和内资试点融资租赁公司，以及银监会监管的金融租赁公司三种^[2]。2007年银监会颁布了鼓励商业银行发展金融租赁业务的相关政策，自此以后，银行系金融租赁公司发展迅猛，凭借着母行的资金优势、信用优势和信息网络优势，迅速成为我国融资租赁业的主导力量。

1.1.2研究意义

商业银行参股或设立金融租赁公司，对于任何一方来说都具有积极的意义。对于商业银行来说，我国融资租赁市场发展空间巨大，未来盈利空间不可估量。对于金融租赁公司来说，母行的存在使其能以更低的成本获得充足资金，解决融资难的问题。而对于我国融资租赁行业来说，银行系金融租赁公司的高速发展，可以帮助提升我国融资租赁业的整体水平。

相比其他类型的租赁公司，银行系金融租赁公司在资金、信用、信息网络方面占据优势，例如可以借助母行的社会影响力吸引优质的客户资源、租后与支行协同管理等，这些都为银行系金融租赁公司在经营上提供了优势。于此同时，银行系金融租赁公司的特殊性，也为其带来了更多的风险问题。例如就财务风险而言，银行系金融租赁公司的资本主要来源于其母行的存款和同业拆借，利益相关者众多，一旦发生财务问题，影响的范围将非常广泛，难以控制。因此，相较于其他类型的租赁公司，对于国民经济和行业发展来说，以银行系金融租赁公司为研究主体更有意义。这些来，银行系金融租赁公司一贯重视业务、轻视风险，即为了最大利润，过度追求租赁业务范围和规模的扩展，却忽视了风险管理，导致公司的风险管理漏洞较多。因此我认为当前的首要任务是完善和优化银行系金融租赁公司的风险管理体系，只有如此，才能充分发挥其自身的巨大优势，引领我国融资租赁行业朝着健康的方向高速发展，更好地服务实体经济。

1.2国内外研究动态

1.2.1国外研究现状

上世纪九十年代中期以后，资本市场的繁荣迎来历史的高峰，融资租赁的发展让吸引了越来越多学者的目光。Terry AI 和 Sudhir P编写的The Handbook of Leasing (1982)是对金融租赁风险进行研究的开端，其详细地分析了国际租赁业务中的商业、政治、货币等风险，以及风险分担的问题^[3]。

二十一世纪初期，对金融租赁的研究聚焦到了业务的具体运作方面，Fred .S.Steindgold和Janer Portman写的Leasing Space for Your Small Business (2001)分析了金融租赁中的信用与其他业务中信用的不同^[4]。近些年，西方租赁学者则倾向于采用量化的方式分析金融租赁风险中的信用风险。Thomas HW, Patrick M, Eugen T(2014)运用最小二乘法对德国三家租赁公司的14322份拖欠租赁合同的潜在损失进行分析，指出用定量的方法准确估计潜在损失是分析信用风险不可缺少的环节^[5]。

1.2.2国内研究现状

近年来，国内学者在研究金融租赁风险上取得了不少的成果。主要分为以下几个层次。

第一，具体研究金融租赁风险中的某一风险。段荣菲（2011）在银行系租赁公司的信用风险研究的过程中使用KMV模型，最终对信用风险的管理提出相应建议^[6]。付晶晶（2017）以财务风险管理理论为基础，结合金融租赁业务自身的特点，从不同角度分析了金融租赁公司在筹资阶段、投资阶段、经营阶段存在的风险，并提出了切实可行的防控建议^[7]。

第二，具体研究某一租赁公司的风险管理问题。王熙莹（2009）在金融风险研究的基础上，结合民生金融租赁公司目前风险管理工作现状，分析金融企业风险的识别和评估方法、防范与控制的工具、预警机制，最终提出了民生公司内部管理建设解决方案^[8]。康莊（2016）通过卡特彼勒融资租赁有限公司（厂商系）、远东国际租赁有限公司（独立第三方）、工银金融租赁有限公司（银行系）三家对比，深入挖掘了银行系金融租赁公司在风险管理方面的优劣势，并针对性地提出发展建议^[9]。

第三，通过定性或定量的方法对融资租赁行业的风险进行研究。廖岷（2016）认为银行系金融租赁公司可利用母行的经验优势和行业特点，进一步加强风险控制水平，同时降低经营成本，获得行业竞争优势^[10]。齐博（2016）认为租赁业面临的风险为信用风险、操作风险、市场风险、利率风险、流动性风险、政治风险和法律风险，并初步探讨了金融租赁行业风险管理体系的构建^[11]。

1.3研究内容与方法

1.3.1研究内容

本文总共分为五个部分：