论文总字数：21123字

摘 要

公司监督制度是规定监督主体规范行使监督权力、被监督对象依法承担责任的规范内容，包含内部监督和外部监督两部分，涉及多方主体。监督制度的规范合理有利于使得公司治理高效，激发公司活力，提高公司竞争力，解决内外部矛盾，督促其承担社会责任。本文以公司监督制度的完善作为前提，考察了我们国家的公司监管制度改革的历程，分析了现有公司监管制度存在的内部监督和外部监督不足，内部监督中存在监事会制度设置不合理，控股股东滥用权力的问题，外部监督存在媒体监督不规范，行政监管不适当的问题，借鉴反思了日本采取的双重代表制度为代表的差异化表决制度，并列双元制度，独立董事制度，对上市公司审计监督制度。完善相关制度规范，建立多元化监督制度，对公司内部治理进行改善，进行机构改革和发挥管理层作用，建立外部监督规范制度，对外部监督者赋予合理的监督权利，发挥媒体、行政机构的监督作用。

关键词：公司监管；监督制度；公司治理；双重代表制度

Abstract

The company supervision system is a standard content that stipulates the supervision subject to exercise the supervision power and the supervised object to bear the responsibility according to law, including internal supervision and external supervision, involving multiple subjects. The standardization of the supervision system is conducive to making the corporate governance efficient, stimulating the vitality of the company, improving the competitiveness of the company, solving internal and external conflicts, and urging the company to undertake social responsibility. Based on the improvement of the company supervision system, this paper investigates the process of the reform of the company supervision system in our country, analyzes the deficiency of internal and external supervision in the existing company supervision system, the unreasonable setting of the board of supervisors system in the internal supervision, the abuse of power by the controlling shareholders, the nonstandard media supervision and the inappropriate administrative supervision in the external supervision This paper reflects on the differential voting system of Japan's dual representative system, parallel dual system, independent director system and audit supervision system of listed companies. We should improve the relevant systems and norms, establish a diversified supervision system, improve the internal governance of the company, carry out institutional reform and give full play to the role of the management, establish an external supervision standard system, give reasonable supervision rights to the external supervisors, and give full play to the supervision role of the media and administrative agencies.

Key words: Corporate supervision; supervision system; corporate governance; dual representative system

目 录

第1章 绪 论 1

第2章 我国公司监督制度的历史沿革与立法现状 3

2.1我国公司监督制度的历史沿革 3

2.1.1 1949年至1993年，尚无完整规范的监督制度 3

2.1.2 1993年至2005年，监督制度规范化并逐渐完善 3

2.1.3 2005年至2013年，监督制度进一步完善 4

2.1.4 2013年后，监督制度进入新阶段。 4

2.2我国公司监督制度的立法现状 4

2.2.1 《公司法》中公司监督规则 4

2.2.2 司法解释中的监督规则 5

第3章 公司监督监事制度的缺陷 7

3.1 内部监督存在的问题 7

3.1.1 监事制度不合理 7

3.1.2 控制股东滥用权力 8

3.1.3 代表诉讼制度设计不合理 8

3.2 外部监督制度缺陷 9

3.2.1 媒体监督存在立法空缺 9

3.2.2 行政监管干预力度大 9

第4章 日本监督制度 11

4.1 日本制度经验 11

4.1.1 独立董事制度与双层股权结构 11

4.1.2 差异化表决制度 11

4.1.3 双重代表制度与股份交换与转移制度 12

4.1.4 日本上市公司审计监督机制 13

4.2相关启示 13

4.2.1 借鉴之处 13

4.2.2 反思之处 14

第5章 完善监督制度的对策与建议 15

5.1加强内部监督制度建设 15

5.1.1 完善组织机构内部权力配置 15

5.1.2 加大对公司控制股东和实际控制人的规制 16

5.1.3 结合中国实际引入双重代表制 17

5.2加强外部监督制度建设 17

5.2.1 规范媒体监督 17

5.2.2 行政监管适度化 18

第6章 结语 19

参考文献 20

致 谢 21

第1章 绪 论

在2019年商事案件中，出现众多公司董监高违反忠实勤勉义务，实际控制人滥用权力的情形。例如，违规担保行为。上市公司中法定代表人未经授权以公司名义为他人提供担保。“姜申英诉中鑫汇通商业保理有限公司、运盛（上海）医疗科技股份有限公司、钱仁高借款担保合同纠纷案”中因公司已办理信息变更的公示备案，原告诉讼请求被驳回。该案中登记机关的监管行为在监管公司行为的同时保护了公司利益不被非法侵害。又例如，关联交易行为。公司长期存在公司实际控制人和管理层利用关联交易进行利益输送，使得公司及利益方受损。“甘肃中集华骏车辆有限公司诉周旭、高迎迎、毛增光关联交易损害赔偿纠纷案”中因原告隐瞒关联方身份，进行关联交易造成公司利益受损，承担赔偿责任。体现了《公司法》中对管理层监督，维护了公司利益。再例如，虚假陈述行为。上市公司虚假披露，造成公众受到误导。“股民诉祥源文化、龙薇传媒、赵薇等证券虚假陈述系列案”中涉及明星，社会影响范围广。该案涉及群体性纠纷，历时近三年解决，造成重大损失，问题的发现源于信息披露的虚假，体现了真实披露十分重要，信息披露制度在监督制度占据重要地位。除此之外还有众多非法进行期货交易等案件，体现证监会的监督效力。公司监督在损失发生和弥补都发挥了重大作用，具有重要意义。能够维护交易安全，营造公平公正的市场交易环境^[19]，能够规范公司内部主体行为，赋予监督主体资格与权力，提供可供监督主体执行的方式方法，惩治违法行为，保护公司、债权人、第三人多方主体的合法利益，维护公司合法利益，使得损失得到弥补，使其不受非法侵害，督促公司控权和管理人员能够切实履行自己的义务，提高公司治理效能,提高公司竞争力，在国际国内都能够具有一席之地，保障公司具有长久的生命力^[1]。

公司监督分外部监督和内部监督，主要监督对象是资源、权力和财力集中的管理机构和人员，主要含董事会及其内部人成员、监事会及其内部成员、公司高级管理人员、大股东、实际控制人。公司职员等受到管理机构和人员的规范管理，此处不做讨论。整个企业监督治理中，监督主体除了监事会、监事还有国家审计部门、证监会、出资人、党组织、媒体。需要处理的监督关系有监事会与各被监督对象的关系，大股东与小股东的关系，其他监督主体与被监督对象的关系。其中重要的监管制度含上市公司的信息披露制度、监事会制度。内部监督机制含监事会制度、内部信息公示制度、母子企业之间纵向监督、内部部门间的监督、各业务的专门监督、对董监高的严格监督。内部监督工作需要审计、法律部门、监事、监事会等主体进行配合。外部监督主体媒体应当被赋予适当监督权利，行政机关应运用大数据实现信息联通，避免重复调取监督所需信息，节约监督成本，提高监督效率；同时避免过度干预，减少信息泄露风险，控制对公司有重大影响的商业秘密等信息进行妥善保存。监督人员需具有专业能力和综合能力，廉洁高效，有完整的考核和奖惩规定^[2]。

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