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1. 研究目的与意义及国内外研究现状

随着近些年来我国经济的不断飞速增长，中小企业逐渐成为我国发展国民经济的重要组成部分。中小企业有着较强的经营优势，正逐步成为发展社会生产力的主力军，是实施大众创业、万众创新的重要载体，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，是大型企业不可或缺的伙伴与助手，同时在农村经济中处于主体地位，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。

然而，由于中小企业受外部理财环境和内部经营管理特点的制约，中小企业的私营企业性质导致其财务管理相对于其他管理环节较为落后，以及财务数据常常被列为商业秘密等原因，业界对其财务状况的研究未能有效展开。而中小企业板块的出现为我们研究中小企业财务状况提供了平台。从中我们发现由于中小企业的发展规模较小、时间较短，资金投入有限、技术创新能力不足，资产与业绩评估分析的难度较大，因而更容易出现财务造假、内幕交易和市场操纵，监管难度也更大。因此上市中小企业在财务管理工作方面的发展现状不容忽视，需要中小企业进一步加以改进。

对此，本课题的研究意义在于为上市中小企业财务状况和建立相关的上市公司财务风险预警体系提出改善意见。通过因子分析法对上市中小企业的财务状况做实证分析研究，主要包括盈利能力指标，偿债能力指标，运营能力指标，市场价值指标，成长能力指标五个方面，对上市中小企业的财务状况作出评价，分析其中存在的问题，并对问题加以研究解决，提出对策。

2. 研究的基本内容

本文主要运用因子分析法，重点阐述我国上市中小企业财务状况分析研究，结合国内外的研究经验，对其中出现的问题进行讨论并提出对策，同时做出建立财务预警体系的方案。

具体内容：

第一部分：立足我国国情，阐述我国上市中小企业的发展现状及面临的问题。运用因子分析法详细论述中小企业的财务状况和其中的问题，分析出现这些问题的原因。

3. 实施方案、进度安排及预期效果

一、实行方案

首先通过大量的文献收集，通过图书馆、百度文库、道客巴巴等平台搜集资料，阅读理解，整理归类，通过阅读核心期刊、国内外的大量文献，增加对上市中小企业财务状况知识的积累。在了解国内外研究现状的情况下，对其进行总结分析，选定研究方向，进行论文写作。

本文主要通过因子分析法，对不同上市中小企业的财务状况做出总结及评价。借鉴国内外有关上市中小企业财务状况问题的研究成果进行进一步的研究分析，对中小企业的现状、问题以及影响、原因、等几个方面做出重点的研究分析并提出对策，最后汇总总结。

4. 参考文献

〔1〕刘秀琴.王全喜.中小企业上市公司财务评价及成长状况分析.现代财经.2006（4）