论文总字数：8282字

摘 要

信用风险是当今社会下商业银行所面临的主要金融风险之一，当代社会信用越来越重要。随着我国经济的发展、市场的开放，我国商业银行在金融全球化的过程中，必将与国外先进银行直面竞争，为了更好地与国际经济接轨、更好地完善自身，我国商业银行必须要重视银行的信用风险管理，提升自己的国际竞争力。本文结合先进的风险管理理论和国外先进思想，为实现这些目标提供可参考的理论分析。

关 键 词：银行，信用风险，风险管理

Abstract:Now, credit risk is one of the fundamental risks that banks are facing, credit risk is more and more important. With the development of Chinese economy,market opening,our commercial banks in the process of the world’s economic devolopment,must face the competition of the foreign advanced banks. To be better join the international economy and improve ourselves,our commercial banks must focus on the credit risk to improve the international competitiveness.In this paper,in order to achieve these goals,we provide reference for theoretical analysis in combination with advanced risk management theory and the foreign ideas.

Key words: bank, credit risk, risk management 

目 录

1 引言 4

2 商业银行信用风险管理的基本概念 4

3 我国商业银行信用风险管理存在的问题 4

3.1 风险管理企业文化尚未形成 4

3.2 社会整体信用素质有待提高 5

3.3 人才匮乏以及评级的不完善 5

3.4 我国信用监管法制不健全 5

4 案例分析——民生银行的风险管理 6

4.1 我国当前几大商业银行现状 6

4.2 民生的银行风险管理案例分析 6

5 提高中国商业银行信用风险管理水平的对策.......................7 5.1 促进企业风险管理文化的形成 7

5.2 加强我国宏观信用环境建设 8

5.3 完善商业银行信用评级体系 8

5.4 改革银行体制 8

结论 10

参考文献 11

致谢 12

1 引言

银行信用是以货币为载体，起源于现代银行，并且随着商业信用的发展而发展壮大。银行信用和商业信用一起，共同构成了当代经济社会信用体系。

虽然信用风险是金融市场中起源最早的风险，但如今它仍是现代经济体（特别是金融机构）所需要承担的主要风险。这是由信用风险的直接渗透性决定的，因为信用风险可以渗透到到现代社会经济生活的各个角落，甚至影响国家的宏观经济决策、经济发展和整个全球经济的稳定与发展。有的商业银行在一夜之间倒闭破产，就是这个原因。

美联储主席格林斯潘说“银行的基本职能是预测、承担和风险管理。”银行想要有效地规避信用操作风险^[1]，实现利润额的提高，必须要从其职能出发，必须做到预见性和有效性的规避和管理信用风险。

2 商业银行信用风险管理的基本概念

信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而导致银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。银行存在的主要风险就是信用风险，信用风险贯穿在银行的担保、承兑和证券投资等各项业务内。

信用风险的产生主要有两个方面的原因。一是经济运行的周期，在经济扩张期时期，此时赢利能力变强使总体违约率下降，信用风险就会降低；而在经济紧缩期时，赢利减少，信贷损失可能性加大，信用风险也因此变大。二是对公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济运行周期无关，但是却对公司经营有重要的影响。

商业银行的风险管理以对信用风险进行分辨、预测、研究、管理和控制为前提，商业银行的主要任务就是管理控制风险，因为商业银行是企业，企业的目标就是盈利，控制了风险就意味着潜在损失的减少，也就在一定程度上增加了商业银行的盈利。简单地说，就是以最低成本实现最大的安全保证和最大商业利益。它以信用风险的辨析、测量、研究作为核心，同时经历计划、组织、指导、管理的程序，并以多样化的风险管理方法为辅，最终形成一个全面化、科学化的银行信用风险体系，以此来预测、规避与管理风险，从而实现银行的商业目标，提升银行的获利能力^[2]。

3 我国商业银行信用风险管理存在的问题

3.1 风险管理企业文化尚未形成

由于受到中国传统思想的禁锢，超前消费（即银行贷款）在银行业务中尚未发展成熟，随着时代的发展人民思想的不断进步，银行贷款业务愈发蓬勃发展起来。在时代的迅速发展中，很少有工作人员对风险管理有明确深入的认知，更没有实现风险管理全面贯穿业务的目标，行业内部缺少认可度高的风险文化，信用风险管理还没有在银行内部形成完整的、全面的、系统的、成熟的、植根于企业生命力的体系。

3.2 社会整体信用素质有待提高

在当前的市场经济体制下，经济发展由市场调节，少数人、少数企业、少数地方，为了谋求更大的经济利益，不讲信用，不诚实守信，甚至成为一种生存手段。这是因为不诚信通常比真诚获得更大的经济效益，而一些低素质的人就会为了眼前短期的利益违背道德而不讲诚信。而这就在一定程度上使讲求诚信的人的利益受损，导致讲求诚信的人或者企业为了不让自身蒙受损失也同样做出不讲诚信的行为，导致最后社会诚信度降低，不讲信用成为普遍现象并且形成恶性循环。当然，商业银行也会受到波及，影响到银行信用的管理，造成商业银行信用风险加大，信用风险损失增加的状况。因此，要想从根源上解决，必须要树立全社会的正确价值观，提升整个中华民族的素质。

3.3 人才的匮乏以及评级的不完善

现代信用风险管理对管理人员的要求很高，因为他是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，因此管理人员还要经过严格的专业训练，否则很难有效地预测和管理风险。正是因为信用风险管理对人才的严格要求，才导致了相关人才市场的空缺。另外，内部评级法对风险的敏感度也很高。 虽然内部评级法能够有效地降低资本要求, 提高银行的竞争力，然而各种各样的问题还是能从商业银行内部评级中体现出来。一是我国商业银行使用的是简单的打分法，时间过短且资料不够完善，评级的结果体现了较大的主观性。在评级的时候, 商业银行只评级客户信用, 不对贷款进行评级, 且其评级结果不透明，仅用于银行内部, 使得难以判断评估结果的准确性。二是我国的大多数商业银行的内部评级还不成熟，存在较多漏洞，不论是评级方法还是评级结果, 亦或是评级组织结构、基础数据库等远远落后于先进的国际银行,从而不能准确的从内部评级中预测和控制风险。

3.4 我国信用监管法制不健全

当前,我国信用发展还不成熟，健全的信用法律法规尚未建成，良好的社会信用环境尚未形成。在法律制度方面，我国风险防范法律体系不健全，相关法律不够完善深入，很多涉及的法律也仅仅止步于原则定义的规定上，缺乏完善性的法律体系给予了商业银行很大的挑战，没有法律强制力的保证信用风险管理就缺乏有力依据，使之难以落到实处。

另外, 我国银行业监督管理委员会( 简称银监会) 在对商业银行的监管上，由于刚起步，银行缺乏相对的时间和经验, 无法深入监制管理商业银行的工作，与此同时不完善的宏观经济制度, 导致金融投资、财政和社会保障制度显现了一定程度的不合理性, 从而加大了信贷风险产生的可能性;而当前我国社会信用方面的立法还不健全, 由于缺乏必要的法律约束, 我国商业银行的信用风险也因此而加大。

4 案例分析——民生银行的风险管理

4.1 我国当前几大商业银行现状

中国工商银行(ICBC)，是全球市值最高的银行，其2014年7至9月净利润由624亿元人民币增至672亿元，增幅7.6%，比预期低2个百分点。而导致没有达到既定利润额的原因，归根结底是由于工行的不良贷款增幅相对较高，2014三季度年化增速竟然达到30%。由此可见，不良贷款直接影响商业银行的发展，换言之，不能有效地控制商业银行的信用风险，其进一步的发展壮大就会受到阻碍。

剩余内容已隐藏，请支付后下载全文，论文总字数：8282字