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摘 要

农村商业银行的前身是农村信用合作联社，这是股份制商业银行在农村信用社的基础上形成的重组。经过十多年的发展，农村商业银行初步形成了独特的业务模式，已成为当地经济的重要组成部分，支持在中国农村金融体系的发展。同时农村商业银行的飞速发展也面临许多实际的管理问题。在本文中，将以邳州农村商业银行为例，通过对农村商业银行发展现状的分析，探索农村商业银行内控管理的问题，提出几项解决农村商业银行内控问题的对策。

关键词： 农村商业银行，业务模式，发展现状，内控管理

Abstract：Rural commercial bank is established on the basis of the rural credit cooperative association, which is formed on the basis of joint-stock commercial Banks, rural credit cooperatives restructuring. After ten years of development, rural commercial bank has formed the unique business model. Has become an important part of the important force of the local economy, support the development of the rural financial system in China. At the same time, the rapid development of rural commercial bank is faced with many practical management problems. In this article, if will be rural commercial bank as an example, through the analysis of current situation of the development of rural commercial bank, explore the problems of rural commercial bank internal control management, puts forward several countermeasures to solve the problem of rural commercial bank internal control.

Keywords： rural commercial banks, business model, current development, Internal control management

目 录

1 引言 4

2 银行内部控制概述 4

3 邳州农村商业银行现状 5

3.1 邳州农村商业银行的背景及资料 5

3.2 邳州农村商业银行的运作现状 5

4 邳州农村商业银行内控中遇到的问题 6

4.1 服务三农的定力不足 6

4.2 风险管理能力面临挑战 7

4.3 股权结构不合理 7

4.4 法人治理结构存在缺陷 8

4.5 工作人员素质不高 8

5 解决邳州农村商业银行内控问题的对策 9

5.1 加快完善三农支持体系 9

5.2 严格实施风险管理战略 9

5.3 明确股权结构的优化方向 10

5.4 完善法人治理和运行机制 11

5.5 加强人力资源管理 11

结 论 13

参 考 文 献 14

致 谢 15

1 引言

农村信用社改革一直是农村金融改革发展战略中的焦点、重点，也是难点^[1]。农村信用社改革的核心在于产权问题，只有积极对产权问题进行优化和改善，农村商业银行才能逐步的产生及发展。他们在自身经济地区经济发展较好的基础上，又将各个辖区内的企业法人，农村工商户，农民，以及其他经济组织共同加入合作入股，通过实行一级法人，统一核算等方式成立了具有苏北特色的股份制地方性、商业性的股份有限公司。邳州农村商业银行，作为苏北地区经济发展的主力军和联系农民的纽带，其结合自身的实践，在支持“三农”经济发展政策和促进社会主义新农村建设中，扮演了非常重要的作用。近年来，农村商业银行作为农村金融体制改革的产物，在对支持新农村建设和地方中小企业的发展等方面起到了非常重要的作用，为自己争取了很大的生存发展的空间，也为地方经济发展做出了自己的贡献^[2]。但是，在新的发展形势下，大多数农村商业银行在发展过程中暴露了不少值得注意的问题，如风险管理不完善、法人治理结构不健全等问题,正确对待这些问题,需要先认真寻找产生问题的原因，再想出解决问题的对策，这已经成为当前农村商业银行发展中的首要问题，以实现自身的健康发展。

2 银行内部控制概述

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制的目标是：保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行；保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；保证风险管理体系的有效性；保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。

商业银行内部控制体系主要包括内部控制风险、风险识别与评估、内部控制措施、信息与交流、监督评价与纠正五个要素。其中，内部控制环境包括高级管理层责任、组织结构、内部控制政策与机制、人力资源内部控制文化等方面的内容；风险识别与评估包括信用、市场、操作等方面风险识别与评估；内部控制措施包括授权授信风险控制、岗位分离与权限卡风险控制、信贷资产管理风险控制、资产负债风险控制、财务会计风险控制、运行管理风险控制、国际业务风险控制、中间业务风险控制、洗钱风险控制、信息科技及安全防护风险控制、突发事件风险控制等方面的内控；信息与交流包括信息质量与管理、信息沟通与交流；监督评价与纠正主要包括检查监督履职、纠正与改进等方面的内容。

内部控制能够提高会计信息资料的正确性和可靠性、保证生产和经管活动顺利进行、保护企业财产的安全完整、保证企业既定方针的贯彻执行、为审计工作提供良好基础。

3 邳州农村商业银行现状

3.1 邳州农村商业银行的背景及资料

改革开放三十多年来，我国农村信用合作社也取得了巨大的成就。由于如今的农村经济迅速发展，而农村金融的运行机制不够完善，满足不了农村金融转变与发展的需要，已经严重阻碍了农村地区经济的正常发展。因而，农村银行业的改革已成为这几年我国战略发展的重点。“尤其现在国家对农村信用社优惠政策的到期，从对农村金融机构的支持转变成对农村金融业务的支持，这就迫切要求农村信用联社转变为商业银行”，邳州农村商业银行董事长乔建社说，正是处于这种背景下，中央决定以地方资产条件比较好的农村信用社为试点，根据当地经济发展条件以及其自身特点和实际地方情况，组建了农村商业银行，邳州农村商业银行由此应运而生，完成了由信用联社到农村商业银行的华丽转身^[3]。

徐州市首家农村商业银行——江苏省邳州市农村商业银行，其是由拥有着50多年历史的邳州市农村信用合作社发展改革而来，经过各领导阶层和员工的不断努力和辛勤付出，不断地发展壮大。现辖47家支行，1个营业部和4家分理处，一共有500多名职工。截至2013年12月末，该行各项存款余额达120.55亿，各项贷款余额达89.56亿元。其经营范围和种类繁多，包括办理全市个人以及企业各类存贷款、农村小额扶贫基金、农村农户联保、个体工商户以及公务员担保、各种门面房抵押、各类汽车、农机消费、按揭贷款及票据贴现业务等等一系列便民惠民的业务，除此之外，邳州农村商业银行力求拓展业务范围和提升服务质量，积极与邳州市的其他各企业通力合作，承接了代收、代付、代保险等中间业务，立足于长远角度，在极大的程度上支持了地方经济的发展，但是农村商业银行在内控管理过程中，也出现了不少问题。

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