论文总字数：10537字

摘 要

在这个注重创新的知识经济新时代中，小微企业以其独特的灵活性和创新性在大型企业云集的市场中有了立足之地。近年来，我国的小微企业发展迅速，已经成为国民经济的重要组成部分。其所代表的私营经济在经济社会发展进程中发挥着不可替代的作用，并在促进就业、增加税收、维护社会稳定、构建和谐社会等方面做出了重要的贡献。然而小微企业创新发展的基本条件是资金链的供应，所以目前小微企业面临的最大的困难是融资问题。本文旨在分析小微企业的融资现状及其影响因素,并从小微企业自身出发提出导致小微企业融资困境的成因以及解决此困境的策略。

关键词：小微企业,融资困境,融资途径

Abstract: In the new era of knowledge economy which values the innovation highly, small and micro businesses have found a place in this market by its unique flexibility and innovation. During recent years, China’s small and micro businesses develop so fast that they have become an important part of national economy. The small and micro businesses represent private economy and they make a great contribution to economic and social development, promoting employment, increasing taxes, maintaining social stability and construction of a harmonious society. However, the basic factor of the small and micro businesses’s development is the supplyment of capital chain, so the greatest difficulty that small and micro businesses face is financing problems. This article aims to analyse the present situation of financing and the factors which influence it. Last but not least, the article will put forward the strategies to solve the financing problems.

Keywords：small and micro businesses，financing difficulties，financing ways

目 录

1 引言 4

2 涟水县楚鲜园酿造厂融资现状 4

2.1 小微企业概念 4

2.2 发展现状 4

2.3 融资方式 6

2.4 融资现状 6

3 涟水县楚鲜园酿造厂融资难的成因分析 7

3.1 决策权过分集中 7

3.2 企业财务制度不健全 8

3.3 缺少可供担保抵押的财产 8

3.4 企业存在信用缺失 8

4 如何解决涟水县楚鲜园酿造厂的融资困境 9

4.1 完善企业组织结构 9

4.2 规范企业财务制度 10

4.3 通过“联保”获得贷款 10

4.4 增强企业信用意识 10

结 论 12

参考文献 13

致 谢 14

1 引言

小微企业是我国经济发展和技术进步强有力的推动者，促进了就业率的提高，科技的创新,维护了社会稳定。小微企业推动了我国经济的健康发展,尤其是在经济危机时期，小微企业凭借着自身规模小，运行灵活的优势在经济形势不乐观的情况下还能保持较快的发展速度。

然而资金问题阻挡了小微企业健康持续的发展。小微企业融资困难，融资成本较高，同时还面临着投资风险大和担保困难的问题。政府和金融机构以及整个社会都已经认识到小微企业的重要性，为了扶持小微企业的发展，国家出台了一系列改革措施以解决小微企业的融资难题。然而这些措施没有从源头上使得小微企业脱离融资困境。本文旨在从小微企业自身角度分析解决小微企业融资问题。本文参考了大量的文献资料，在理论分析研究的基础上，结合具体案例,首先介绍小微企业的概况，该部分会先对小微企业作一个界定，再通过定量分析和定性分析的方法介绍我国小微企业目前的发展情况、融资现状并指出小微企业融资出现的问题。然后本文将主要从企业自身研究其融资困难的原因以及相应的解决策略。

2 涟水县楚鲜园酿造厂融资现状

2.1 小微企业概念

小微企业是指在我国境内依法设立的有助于满足社会的需要，增加就业人数，与国家相关产业政策相符的，小型微型生产经营规模的各种所有制各种形式的企业。从会计核算角度来看，低于30万元年应纳税额、从业人数低于100人，低于3千万资产总额的工业企业以及应纳税额低于30万元、从业人数低于80人、资产总额低于1千万的其他企业属于小微企业的范畴。^[1]以涟水县楚鲜园酿造厂为例,该厂是一个注册资本80万元,应纳税额低于10万元,从业人数20人的食品制造企业,属于小微企业的范畴。

2.2 发展现状

目前，我国中小企业已超过1000万户，占到我国实有企业总数的99%以上。在全国，五分之四的城镇就业岗位是来自小微企业。75%的企业技术创新是来自于这些小微企业，这相当于创造了GDP中60%的最终产品和服务。这些小微企业上缴了全国50%左右的税收总额。小微企业为国民经济的发展立下了汗马功劳，但是小微企业在自身的发展过程中呈现出如下发展现状。

2.2.1 难以形成规模化的创新型产业

我国小微企业多是以家庭或合伙形式在国家政策的扶持和鼓励下创立和发展起来的。小微企业一般规模较小，生产经营不够集中，生产出来的产品没有市场，抵抗风险的能力较弱，再加上国家政策不够完善，导致小微企业并没有发展壮大起来，这些都使得小微企业徘徊在产业链的低端。政府会通过规划和引导提高小微企业的自主创新能力，扶持优秀的企业，限制不能促进社会和谐发展的企业以优化小微企业的产业结构，转变其发展方式。因此企业需要密切关注政府对产业结构的调整与扶持，尝试产业结构的转型。另外在金融改革的形势下，小微企业要坚持深化改革、优化管理方式、完善经营体制以提高其信用能力和综合素质。一些污染严重、技术落后、经营理念沉旧，不符合本行业战略定位、市场定位、服务定位的小微企业要向创新型、科技型、绿色环保型的方向转型升级，这样企业就更容易获得外部融资。

2.2.2 企业生存周期短

社会中约75%的就业岗位是由小微企业提供的。由此可见，我国中小企业特别是小微企业为社会经济的发展以及和谐社会的建设发挥了巨大的作用。我国小微企业的主要特征是数量众多，资产规模较小，抵抗风险能力较弱，生命周期较短。首先，小微企业融资困难制约了小微企业的发展。北大国家发展研究院发布了《2011年沿海三地区小微企业与融资现状调研报告》，报告中指出在2011年，珠三角以及渤海地区的小微企业有着借贷困难的问题。^[2]其次，市场需求不足、用工成本较高、产业链上游企业提价、国际经济金融环境变化导致了小微企业发展受阻。另外，我国小微企业缺乏长远的发展规划，创新意识不强，转型升级慢导致其面临生存风险。根据研究，平均来说，我国小微企业只有三到五年的生存和发展时间。小微企业生存周期短、发展慢，这也形成了小微企业发展的隐患。

以涟水地区为例,小微企业的平均生存周期只有3-5年左右,企业遇到资金问题时很难从外部获得帮助,导致这些小微企业抵御风险的能力极低，一旦资金问题无法解决就面临倒闭。涟水县楚鲜园酿造厂等当地的小微企业一直延用手工加简单机械制造的传统加工模式，劳动力成本较高，如何在短期内筹集足够资金购进先进设备，引进和培育先进人才，改变传统的手工加工方式，实现企业生产模式转型,实现规模化生产,将成为该企业突破生存困境的关键。涟水县楚鲜园酿造厂是一家家庭型的微型企业，以豆制品加工酿造为主要经营方向，以机械加手工的方式进行加工制造，属于传统作坊式的生产模式，生产集约化程度较低。在当地，此类的食品加工企业数量较少，无法形成一个较大的行业规模。企业生产的产品主要销往县下各乡镇零售点及部分餐饮行业，销售市场并不宽广，且生产与销售脱节的现象时有发生，潜在的经营风险较大。这些因素都使得该企业在生产经营中面临困境。

2.3 融资方式

我国小微企业主要有包括内源融资、直接融资、间接融资以及民间借贷在内的四种融资方式。由于从银行等金融机构获取贷款需要较高的商业信用，一些私营业主只好选择融资成本低、风险相对较小的内源融资获得企业运营资金，然而这种方获得的资金量有限且稳定性差，会阻碍企业的成长；其次是直接融资，对于小微企业而言，直接融资主要依靠吸引外部投资。股票,债券等其他方式进入门槛高，对企业的要求更高更严格，且适用范围很窄,所以并不能成为众多小微企业的主流融资渠道；间接融资是从银行通过抵押、担保以及信用贷款的方式借贷资金。考虑到小微企业实力不行、数目庸肿，还没有足够的地位和能力与金融机构讲价钱。^[3]因此，小微企业要想走出贷款难的困境，需要借助一些专业合法且有能力的民间信贷机构的帮助。可是市场竞争日益激烈，民间借贷的利率有不断增高，小微企业本就承担着巨大的经营风险，一旦经营出现问题，就难以负担高额利息，这样就很容易造成恶性循环。

2.4 融资现状

近年来，小微企业信贷融资的份额和规模是有所增长的。根据我国目前的情况来看，截至2014年3月底，根据央行2014年一季度末金融机构人民币各项贷款余额74.91万亿元，同比增长13.9%，增速比上年末低0.2个百分点；一季度增加3.01万亿元，同比多增2592亿元。从第一季度的数据结果可以看出小微企业贷款增长较快。3 月末，主要金融机构及小型农村金融机构、外资银行人民币小微企业贷款余额13.7万亿元，同比增长16.3%，增速比同期大型和中型企业贷款增速分别高7.7%和2.9%，比全部企业贷款增速高3.8 %。3月末小微企业贷款余额占全部企业贷款的29.1%，占比比上年末低0.3个百分比；一季度小微企业新增贷款5609亿元，占同期全部企业新增贷款的30.5%。^[4]

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