论文总字数：9656字

摘 要

：随着国家政策的不断推动，中小型企业的数量也在不断增加，并在经济增长中发挥着不可或缺的作用。中小型企业的长久生存、稳定发展离不开良好的财务管理。本文以张家港市百事达毛制品有限公司为例，通过对该公司的现状以及各项财务指标的计算进行分析以及对比，指出该公司目前存在融资困难、财务管理理念落后等财务管理方面的问题，并提出企业应建设融资渠道、完善内控监管体系等一系列有效的对策措施，加强其对于财务管理方面的管理。

关键词：中小企业，财务管理，对策

Abstract:With the continuous development of country’s policies,small and medium-sized enterprises have mushroomed and played an indispensable role in economic growth.The development of enterprises cannot be separated from good financial management.This paper takes Baishida textile Co.LTD.as an example.Through the calculation and comparison of various financial indicators of the company, points out the current financial problems of the company, such as the difficult in financing and the out-dated management styles and so on.And puts forward effective measures to strengthen its management of finance,for example, company should build financial channels and update the styles of financial management.

Keywords:small and medium-sized enterprises, financial management, measures

目录

1 引言 4

2 财务管理相关理论基础 4

2.1 企业财务管理的概念 4

2.2 中小型企业财务管理的作用 4

3 张家港市百事达毛制品有限公司财务管理现状 5

3.1 融资情况 5

3.2 内部财务管理制度情况 5

4 分析张家港市百事达毛制品有限公司的财务管理问题 6

4.1 融资困难，资金压力大 6

4.2 财务管理理念落后 7

4.3 财务管理制度缺乏约束力和执行力 7

4.4 财务人员专业能力不高 7

4.5 清理往来款项不及时，账户催收系统管理不完善 8

5 改善企业财务管理状况的对策 9

5.1 拓宽融资渠道，加强资金管理 9

5.2 积极转变观念，引入先进财务管理理念 9

5.3 完善内控监管体系，防微杜渐 10

5.4 加强内部培训，提高内部财务人员素质 11

5.5 定期核对往来款项，加强催收监管 11

结 论 12

参考文献 13

致 谢 14

1 引言

在我国的经济发展中，中小型企业所发挥的作用一直是不可或缺的，它不仅可以促进国民经济的发展，它还为社会公民提供更多的就业机会。根据国家统计局统计的数据表明，我国的中小型企业数量不断攀升，越来越多的的中小型企业如雨后春笋般拔地而起；但是，亏损的中小型企业数量也同比增长。但是在发展的过程中，中小企业存在着一些问题，如管理水平不高，管理制度的不严谨，缺乏发展的可持续性等等。尤其是在企业财务管理方面，缺乏财务预算、资金利用率低、融资困难等等。

本文以张家港市百事达毛制品有限公司为研究对象，通过前期的数据收集与整理，在相关财务管理理论的基础上，结合企业的现状，进行综合分析，提出合理的财务管理对策，为企业未来的发展提供建设性建议。

2 财务管理相关理论基础

企业是财务管理的主体，财务管理是企业管理中的重要组成部分。按照财务管理的原则，组织公司财务活动并处理财务管理的经济管理工作^[1]。

2.1 企业财务管理的概念

企业的财务管理就是合理的规划和控制企业的所有物质资源、业务流程和业务成果，不断提升经济效益，不断增加企业财富的过程^[2]。作为企业管理的中心，财务管理对于改善企业经营状况，提高企业经济效益具有十分重要的作用。

财务管理由于资金的使用，各部门都与财务部门有所联系，各个部门也都需要在合理的范围内使用资金来提高企业的经济效益^[3]。涉及资金的收支业务都是财务管理的管辖范围，包括企业的投资活动、筹资活动以及运营活动。在此基础上，企业在日常的经营活动中还应当对各项业务活动进行管理，包括企业前期的财务计划与预算、实施过程中的财务控制与决策以及后期的财务分析与考核。这些工作步骤环环相扣、相辅相成形成一套完整的程序，并在企业的持续发展发挥应有的作用。

2.2 中小型企业财务管理的作用

降低企业产品成本，提高企业的利润可以通过良好的财务管理得以实现。企业管理者应不断的关注企业成本的管理,在不影响质量的情况下尽可能减少各项成本费用的支出。财务管理能够合理的分配公司的资金。通过资金管理,企业能及时发现资金的不当使用和不必要的流出,及时发现资金浪费现象,使得资金得到最合理的使用^[4]。

财务管理有助于及时收回资金并消除坏账，提高资金的流动性。对于一些应收账款，企业也要做定期的检查,以保证债权的时效性。同时企业财务管理有利于提高企业整体的盈利能力。企业经营质量能在各项经济指标中反映出来，就比如企业偿债能力、营业能力以及盈利能力的指标。根据计算出的指标,企业能够发现其在财务管理中存在的问题,从而能够快速的对于经营方针、管理策略等作出适当的改变与调整。

3 张家港市百事达毛制品有限公司财务管理现状

张家港市百事达毛制品有限公司成立于2002年4月30日，公司一直以“诚信、务实、责任”的企业精神开展各项业务，生产优质的产品，用心服务客户。公司主要经营生产原料、加工毛条；多种纺织品的销售，冰岛毛、大肚纱、圈圈纱等等以及自营和代理各类纺织品的进出口业务^[1]。

3.1 融资情况

从2002年成立至今，公司的融资状况一直不太理想。从外部环境看，由于中小企业注册资本较小，土地、房屋等不动产较少，银行从节约成本费用的角度出发，不愿意给中小型企业放贷，所以资金问题成为其发展的瓶颈^[5]。从内部环境看，从银行取得贷款，银行会各方面考量企业的信用问题，对企业进行资信评级。一方面来说，该企业规模较小，而且厂房办公区都是租赁的，没有可抵押的资产，在资信评级中不能获得较高的资信等级；

另一方面，从公司近几年的偿债能力来看（表1），公司的负债占比偏高，尤其是2018年，达到了82.22%；而且企业的流动资产占比较高，导致企业筹资情况不理想而且筹资成本较高。

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