1．1目的及意义

1.1.1研究目的

近年来，我国中小企业飞速发展，根据中国报告大厅发布的《2017-2022年中国企业经营项目行业市场深度调研及投资战略研究分析报告》，截止2017年底，我国中小企业有4000多万家，占企业总数的99%，贡献了中国60%的GDP、50%的税收和80%的城镇就业。由此可见，中小企业在我国经济结构和产业结构深度调整和优化的现阶段，对促进技术创新，创造就业岗位，增加政府财政收入等方面具有不可替代的作用，是拉动国民经济增长的主动力和新引擎。但对于这样一个对经济贡献巨大的群体，银行的资金扶持力度却远远不足。工业和信息化部对我国经济发展制定了具体的运行报告，报告中指出我国中小企业成功贷款比例为 15.5%，到 2016 年末，我国金融机构贷款为中小企业提供的贷款金额为 13.21 万亿元，所占比例为 29.2%。虽然近年来国家出台了很多政策帮扶中小企业，在金融方面也给予了很多政策支持和政策优惠，但是中小企业融资难的现状依然没有得到有效解决。

商业银行在开展中小企业贷款业务时，中小企业受其经营时间、经营业绩、公司治理等因素的制约，普遍不能提供类似大型企业财务报表的详细业务信息、财务信息以及融资担保证明，同时，商业银行对中小企业信用评级、风险监控的能力有限，为了控制信用风险，往往对于中小企业信用评级较低，导致了中小企业融资困难的局面。而融资难、融资贵等问题也成为小企业生存周期短，往往低于 3 年的发展瓶颈的主要原因。因此，如何做好商业银行对中小企业的授信支持，帮助改善中小企业融资难的现状，正成为亟待解决的问题。

M农商银行是地方性股份制商业银行，尽管近几年在飞速成长，但其在盈利能力、信用风险管理等方面与我国大型商业银行相比仍有距离。同时，M农商银行主要服务对象是中小企业，而中小企业的信用风险又难以识别及控制，所以，M农商银行建立健全的能够支持中小企业贷款的信用评级体系就显得尤为重要。

论文拟通过对M农商银行现有的中小企业信用评级体系存在问题进行深入剖析，对每个要点提出具体的优化措施，从而解决现行评级模型在业务管理、风险管理和资金管理方面存在的问题。具体而言，论文研究目的包括三点：首先，全面剖析M农商银行现有的中小企业信用评级模型存在的问题，并分析其根源；其次，针对存在的问题，提出M农商银行的中小企业信用评级体系优化方案；并借助具体样本信用评级的比较分析，验证优化模型的有效性；最后，为M农商银行各类型客户的信用评级提供一套行之有效的分析方法，帮助M农商银行实现客户信用的准确评价，提升M农商银行的风险管理水平，同时帮扶中小企业的可持续发展，实现银企“双赢”。

1.1.2 研究意义

（1）理论意义

第一，丰富了我国商业银行中小企业信用评级相关研究理论。通过回顾国内外对企业的信用评级理论研究，发现目前针对中小企业信用评级理论的研究较多，然而将其与银行业结合的比较少，其中研究农商银行的更是寥寥无几，本文丰富了这部分的研究内容，可在一定程度上弥补前人研究的不足。

第二，为其他地方性商业银行对中小企业的信用评级提供科学的理论指导。尽管我国大部分商业银行已建立了内部信用评级系统，但地方性商业银行在评级中小企业时在数据的收集、处理加工和评估方法方面，仍存在一定的缺陷。M农商银行是我国发展迅速的众多地方性商业银行之一，主要服务于中小企业，优化其信用评级体系对业务聚焦于中小企业的其他地方性商业银行有借鉴意义。