摘 要

从金融经济改革以来，农商银行在金融服务方面的表现越来越活跃，对国民经济发挥着越来越重要的作用。根据近几年的经济调查结果显示，农商银行和农村信用社的网点占据总涉农网点数量的92%，一些发展较好的农商银行也陆续成功上市，但是在这迅速发展的背后，也隐藏着风险，信用风险就是一个很重要的风险因素，因为农商银行在小微贷款中占有重要地位并且规模日益增加，农商银行的小微贷款规模已经成为仅次于国有银行之后的第二大类银行，但是因为如今农商银行的不良贷款率高等问题，使信用风险被放大，不得不引起人们的注意探索背后的原因，同时随着经济的转型，对银行信用要求越来越高，但是由于农商银行的经营和管理水平有限，如何有效的防范风险对于农商银行信用风险管理研究迫在眉睫。

本文主要研究了在信用经济的时代，基于对信用风险的国内外研究，了解了信用风险的研究历程，先从信用风险相关理论的概念、宏微观影响因素理解，然后阐述信用风险管理的定义以及管理流程和相关理论，并且接着选取了在东北地区比较有代表性的九台农商银行作为具体的分析对象，根据其农商银行近几年的业务经营情况和具体的财务数据进行分析，指出了信用风险管理问题存在的问题，并且根据九台农商银行自身的特点提出合理的建议，构建出有利于九台农商银行健康发展的信用风险管理系统。

关键词：农商银行；信用风险； 指标评价 ；风险管理

Abstract

Since the financial and economic reforms, the performance of rural commercial banks in financial services has become more and more active, playing an increasingly important role in the national economy. According to the results of economic surveys in recent years, the outlets of the Rural Commercial Bank and the Rural Credit Cooperatives accounted for 92% of the total number of agricultural networks, and some well-developed rural commercial banks have also successfully listed, but behind this rapid development, It also hides the risk, credit risk is a very important risk factor, because the rural commercial bank plays an important role in the micro-loan and the scale is increasing. The size of the small-scale loan of the rural commercial bank has become the second after the state-owned bank. Two major banks, but because of the high non-performing loan ratio of the Rural Commercial Bank, the credit risk has been amplified, and people have to pay attention to the reasons behind the exploration. At the same time, with the economic transformation, the bank credit requirements are getting higher and higher. However, due to the limited management and management level of the Rural Commercial Bank, how to effectively prevent risks is urgently needed for the management of credit risk management of rural commercial banks.

This paper mainly studies the research process of credit risk based on domestic and foreign research on credit risk in the era of credit economy. Firstly, it understands the concept of credit risk related theory, macro and micro influencing factors, and then elaborates the definition and management process of credit risk management. And related theories, and then selected the representative of the nine rural commercial banks in the Northeast as a specific analysis object, according to the business operations of the Rural Commercial Bank in recent years and specific financial data analysis, pointed out the credit The problems existing in the risk management problem, and based on the characteristics of Jiutai Rural Commercial Bank, put forward reasonable suggestions to build a credit risk management system that is conducive to the healthy development of Jiutai Rural Commercial Bank.

Key Words：Rural Commercial Bank; Credit Risk; Index Evaluation ; Risk Management

目 录

摘 要 I

Abstract II

第1章 绪论 1

1.1 研究目的及意义 1

1.1.1 研究目的 1

1.1.2 研究意义 1

1.2 国内外相关研究现状 2

1.2.1 国内研究现状 2

1.2.2 国外研究现状 3

1.3 研究内容与方法 4

1.3.1 研究内容 4

1.3.2 研究方法 4

1.3.3 技术路线 5

第2章 相关概念和理论基础 6

2.1 相关概念 6

2.1.1 信用风险 6

2.1.2 信用风险管理 7

2.2 相关理论 8

2.2.1 信息非对称理论 8

2.2.2 不完全契约理论 9

第3章 九台农商银行信用风险管理现状及问题 10

3.1 九台农商银行概况 10

3.2 九台农商银行信用风险管理现状 10

3.2.1 业务经营情况 10

3.2.2 信用风险管理情况 11

3.3 九台农商银行信用风险管理存在的问题及成因 17

3.3.1 九台农商银行信用风险管理存在的问题 17

3.3.2 九台农商银行信用风险的成因 19

第4章 九台农商银行信用风险的指标评价 23

4.1 信用风险指标选取原则 23

4.2 信用风险财务指标分析 24

4.2.1 盈利能力指标分析 24

4.2.2 营运能力指标分析 26

4.2.3 偿债能力指标分析 27

4.3 信用风险非财务指标分析 29

4.3.1 资产质量指标 30

4.3.2 资本充足率指标 31

第5章 完善九台农商银行信用风险管理的措施 33

5.1 从银行方面 33

5.1.1 提高业务创新能力 33

5.1.2 改善信用评估方式，改进信用风险预警系统 33

5.1.3 完善客户信用等级评定方法 34

5.1.4 加强信用人员队伍建设 34

5.2 政府方面 35

5.2.1 减少政府的干预 35

5.2.2 加强政府的支持 35

第6章 全文总结与展望 36

6.1 全文总结 36

6.2 展望 36

参考文献 38

致 谢 40

第1章 绪论

1.1 研究目的及意义

1.1.1 研究目的

2007年，美国爆发了经济危机，给全球金融环境造成巨大影响，全球经济出现动荡，具有代表性的投资银行：贝尔斯登、雷曼、美林、摩根士丹利和高盛，相继宣告破产或转型，给世界各国都带来了一定的影响。从根源来分析，是因为信用风险管理的不足所引起的。信用风险对于金融机构的发展起着重要作用，提高信用风险管理对于提高金融业的稳健和可持续发展打好了基础，注重对信用风险管理的预测和管制是影响金融业生存与发展的因素之一。

我国农村金融机构改革工作近几年发展迅猛，从2005年开始，农村金融机构在深化建设的基础上，根据政策调整战略布局，投入资源建设农村基础设施，到了2016年，统计数据结果显示农村金融业的总资产已经高达10亿万元，并且规模在不断地扩大，特别是2017年积极响应国家振兴乡村的战略计划，深化农村经济改革，对农村经融机构的发展带来了新的机遇，2018年农村经济供给侧改革方案的提出，代表农商银行发展进入新的阶段。

农商银行在农村地区发展的越来越好，作为当地比较有代表性的金融机构，为当地的经济发展做出了很大贡献，目前农商银行在不断的调整发展状态，但是受到很多因素的影响，在运营的过程中也要面对很多问题，靠传统的借贷业务的利息依然是农商银行收入的主要来源，这很容易诱发信用风险。农商银行的宗旨是服务“三农”经济，涉农贷款比重最大，所以很多因素都很有可能成为诱发信用风险问题。农商银行本来起步就比较晚，应对金融市场和国内金融综合经济的变动能力较弱，所以就要加强农商银行的信用风险预测和管理能力，对信用风险进行合理的监控对于防范其它风险打好了基础，根据这些问题，对于农商银行的信用风险管理问题的研究就很有价值，既能够提高农商银行的经营发展水平，又能够带动当地经济的发展。

1.1.2 研究意义

对信用风险问题的进行分析，我们发现，尽管我国农商银行在信用风险管理方面取得了一些成效，但是与很多先进的商业银行仍存在比较大的差距，具体的不足之处有对于核心风险管理重视程度不够高、对于信用风险管理的业务流程还是没有认真严谨的落实、信用风险管理组织的整体框架不够全面、信用风险管理专业人才的缺失等等，其中最大的问题在于农商银行内部的管理结构，对于信用风险问题的防范首先在于提高自己的内部的管理水平，只有弥补内部问题的缺失，才能从根本上提高业务经营水平，有能力去应对外部的风险。

本文着重从农商银行内部因素进行分析，也分析了一些外部因素的影响，主要是想让农商银行比较全面的认识到产生信用风险的可能性，通过对内外环境因素的把握，让农商银行完善内部结构，制定出符合实际的参考方案。通过对九台农村商业银行这个具体的银行进行分析，发现信用风险管理问题的不足之处，提出适合九台农商银行自身今后可持续发展策略，对于提高农商银行的业务能力、经济发展能力有很大的帮助，解决内部信用风险忧患，提高预防外部信用风险的能力对九台农商行健康发展意义重大。通过此研究，既对进一步认识当前形势下我国农商银行信用风险的管理现状及问题有所帮助，也可以为其它农商银行在构建信用风险管理机制等方面提供借鉴，从而有利于农村商业银行的发展进步。

1.2 国内外相关研究现状

1.2.1 国内研究现状

上个世纪80年代开始我国才有学者关注信用风险研究，继而用专业知识进行系统性的分析，学者们开始认识到防范银行信用风险的重要性，并开始研究分析银行信用风险现状。

彭湃（2005）参考了国外商业银行对于处理信用风险的模式，提出我国农商银行也可以借鉴建立起信用风险测量模型^[14]。

牟援朝,孙伟,杨勋萍学者（2006）根据现在信用风险管理的现象,建立了符合银行的内部评级法^[13]。

谢洁华（2007）在以现代信用风险度量方法为基准,对于银行选择什么样的信用风险的度量方式和对信贷审批制度提出合理的建议^[12]。

周良在（2011）研究中提出，引起农商银行信用风险问题的很大一部分原因在于银行治理能力较低和业务结构不合理。

王萌（2012）认为信贷风险的产生原因包括金融机构不能严格执行“三查”制度。

丁林（2014）根据网络神经的相关理论，借助这个理论的研究成果提出建立信用风险识别跟审核模型，用这种模型进行预测和评估信用风险具有很强的实际性。

韦幸和周启清（2016）制定了符合当前农商银行的信用风险管理水平的具体如何防范的措施。

周月书、刘杰颖和陆怡舟（2017）指在经济新常态的背景下，农商银行应该把重点更多的放在优化结构、掌握风险点和提高监控能力上。

宋孟泽（2018）针对银行不良贷款率的逐年升高问题提出了应对方法与策略^[5]。

1.2.2 国外研究现状

西方发达国家对银行的信用风险管理研究开始的比较早，投入的资金、人力也较大，如今大多数的学者都认为美国是最先研究信用风险问题的，美国博士Solomon Schbner（1930）最先提出了“风险管理”这个概念。

Robert Merton（2015）在研究中主要分析了利率结构的变化对于银行风险带来的影响，在进行管理风险时，利率也有一个安全指标，可以折射出银行信用风险管理水平。

Victoria Lisnic（2016）指出信贷组合管理概念，指出是以实现贷款组合绩效指标的最优比率为目标的金融和经济决策的全面实现。如果低质量的贷款增加，而生产资产的减少和银行贷款的盈利能力分别下降，这种极端情况可能导致银行破产。

S.Handa，N.P.Singh（2017） 根据经济发展新环境下的信用风险的特征跟当前比较先进的信用风险评价模式相互结合的方式，提高了评价模型的准确度，是一次混合模型的评价信用风险的方式^[1]。

Tzu‐Ting Chiu（2018）根据调查美国证券交易委员是对于披露的风险因素是如何确定的，分析了信息披露是否完整对于信贷业务发展有很大的影响，会威胁到信贷交易的安全性^[2]。

Jean-Philippe Boussemart(2019）从经济效益和信贷风险效益两方面分析银行的业绩，利用先进的技术分析不良贷款率对于银行业绩的影响^[3]。

总之，通过梳理国内外信用风险管理研究，我们发现研究内容也更加深入，但是这些结果并不一定适合我国银行的发展体系，并且由于我国各个地区的实际情况存在较大的差异，再加上信用风险本身具有很强的多变性和易被影响性，所以无法直接将他人的研究结果应用于九台农村商业银行信用风险管理过程。因此就九台农村商业银行在信用风险管理方面的内容进行研究，在其完善信用风险管理方面有一定的指导意义。

1.3 研究内容与方法

1.3.1 研究内容

第一部分是绪论，归纳整理了国内外对于银行信用风险管理的相关研究，结合农商银行信用风险管理的相关理论成果，阐述了农商银行的研究背景与研究目的。第二部介绍了信用风险、信用风险管理相关概念，对信用风险产生的原因从宏观和微观两个角度进行分析，对信用风险管理的理论知识进行具体的划分，了解比较典型的一些信用风险理论，并对信用风险的管理流程做出详细的介绍，以便我们更好的分析风险。第三部分是根据选择的九台农商银行这个研究对象，对其基本情况进行概述，主要分析九台农商银行信用风险管理的现状及问题，主要介绍了九台农商银行目前的业务经营状况和信用风险管理情况。第四部分对九台农商银行信用风险管理指标进行评价，具体深入的剖析问题。第五部分是根据九台农商银行目前的信用风险管理的不足，提出完善九台农商银行信用风险管理的对策，从银行和政府两个方面进行讨论，以建立健全九台农商银行信用风险管理体系。最后就是本文研究的结论与展望，总结了研究的结果和处理的对策，也指出在写作过程中的不足之处。

1.3.2 研究方法

（1）文献研究法

选取自己要研究的具体对象后，我从图书馆借阅了相关的书籍进行阅读，分析了相关文献的写作方法，上网查阅了自己需要的数据，对于研究方向有一个整体的把握，首先,论文需要解释相关理论知识以便于更好的理解问题，通过整理农商银行的相关财务数据资料和经营业务信息，结合文献研究，得出信用风险管理问题的结论,从理论中解释农商银行出现问题原因，再从不足中进行反思和总结经验，提出符合当前形势下的信用风险管理的对策建议。

（2）归纳与演绎相结合

本论文对理论知识做了一个归纳与总结,在解释了相关理论知识的基础上,指出了信用风险管理为何存在问题,进而就可以有理论支撑提出有理有据的建议去解决问题，解决了这些问题就会提高对信用风险的防范和管理能力,实现农商银行的可持经营发展。

（3）实证分析法

把九台农村商业银行作为参考对象,通过对银行内部资料的研究分析,总结农商银行存在的信用风险问题，从问题中找出原因会更好的指导应对风险的措施,并希望从九台农商行的个案中总结出与其他农商银行的共同点,为我国农村商业银行今后解决信用风险管理的问题提供借鉴的方法。

1.3.3 技术路线

本文的技术路线如图1.1所示：