摘 要

操作风险作为能够和市场风险、信用风险并驾齐驱的风险，一直以来，早已成为现代银行业着重关注的对象。由于市场经济的迅猛发展以及科学技术手段的更新换代，使得银行业已经成为现代生活不可替代的行业之一，经济生活离不开银行业的支撑和发展。银行业不仅是联系各个经济活动的媒介，还是联系人们经济生活的、不可缺乏的纽带，其安全与稳定关系着现代经济生活的和谐发展。新世纪以来，银行业进入了高速发展的时期，各种现代高端科技的应用与实践，相关规章制度的制定和实施，让其业务发展变得越来越复杂，也为操作风险的发生提供了天然的场所和条件，各类操作风险事件频发，给银行带来了难以估量的损失。同时，由于我国利率市场化政策的放开，使得银行的竞争压力与日俱增，进一步增加操作风险发生的可能。但是巴塞尔新资本协议的发布，一方面为银行防范操作风险提供了借鉴和参考的模板，让其在注重日常经营活动的同时，更加重视操作风险管控；另一方面相关理论成果也在不断涌现和深化。尽管我国对于操作风险管理的关注程度越来越深，但是理论研究尚处于起步阶段，尚未形成成熟的管理环境以及系统的研究成果。我国银行业中，由于操作风险管理制度还不完善，员工风险意识淡薄，实际经验欠缺，操作风险事件频发，不仅给银行带来严重的损失，而且对于银行的声誉和形象也是个严重的打击。针对此种情况，操作风险管理制度的优化和完善，风险管理框架的构建，提高风险管理的水平，已经成为银行业亟待解决和重视的问题。

首先，文章从当前国内外研究现状入手分析，总结在操作风险管理方面的成就和经验；其次，阐述了操作风险的基本概念、特征、分类和影响因素，同时对操作风险发生的理论基础进行解释。再次，通过对我国农商银行操作风险管理现状的分析和研究，归纳总结其在操作风险管理和控制中存在的问题，同时结合我国农商银行操作风险管控的实际情况，举例A农商银行近年来发生的操作风险案例进行具体研究。包括介绍A农商银行操作风险管理管控的基本情况，简述其操作风险管理的主要框架，然后分析A农商银行较为典型的案例，反映当前A农商银行在操作风险管控中存在的主要问题，探讨可以吸收的经验。最后，通过对案例的分析和讨论以及相关先进成果的借鉴，从人员、流程、系统、外部因素以其他方面提出防控措施和优化建议，以便让农商银行有序科学地经营发展。

关键词：农商银行；操作风险；防控措施

Abstract

Operational risk, which can keep pace with market risk and credit risk, has long been the focus of modern banking industry. With the rapid development of market economy and the renewal of scientific and technological means, banking industry has become one of the irreplaceable industries in modern life, and economic life can not be separated from the support and development of banking industry. Banking industry is not only a medium to link various economic activities, but also an indispensable link to people's economic life. Its security and stability are related to the harmonious development of modern economic life. Since the new century, the banking industry has entered a period of rapid development. The application and practice of various modern high-end technologies, the formulation and implementation of relevant rules and regulations have made its business development more and more complex, and also provided a natural place and conditions for the occurrence of operational risks. The frequent occurrence of various operational risks has brought incalculable losses to banks. At the same time, due to the liberalization of interest rate marketization policy in China, the competition pressure of banks is increasing day by day, which further increases the possibility of operational risk. But the issuance of the Basel New Capital Accord, on the one hand, provides a reference model for banks to prevent operational risk, so that they pay more attention to operational risk management and control while focusing on daily business activities; on the other hand, relevant theoretical achievements are constantly emerging and deepening. Although China pays attention to operational risk management, theoretical research is still in its infancy, and has not yet formed a mature management environment and systematic research results. In China's banking industry, due to imperfect operational risk management system, weak risk awareness of employees, lack of practical experience, frequent operational risk incidents, not only bring serious losses to banks, but also a serious blow to the reputation and image of banks. In view of this situation, the optimization and perfection of operational risk management system, the construction of risk management framework and the improvement of risk management level have become urgent problems to be solved and paid attention to in the banking industry.

Firstly, this paper starts with the analysis of the current research situation at home and abroad, summarizes the achievements and experience in operational risk management; secondly, it elaborates the basic concept, characteristics, classification and influencing factors of operational risk, and explains the theoretical basis of operational risk. Thirdly, through the analysis and Research on the current situation of operational risk management of Agricultural and Commercial Bank of China, the problems in operational risk management and control are summarized. At the same time, combined with the actual situation of operational risk management and control of Agricultural and Commercial Bank of China, the case of operational risk of A Agricultural and Commercial Bank in recent years is given for specific study. It includes introducing the basic situation of operational risk management and control of A Agricultural and Commercial Bank, outlining its main framework of operational risk management, then analyzing three typical cases of A Agricultural and Commercial Bank, reflecting the main problems existing in operational risk management and control of A Agricultural and Commercial Bank, and discussing the experience that can be absorbed. Finally, by analyzing and discussing the cases and drawing lessons from relevant advanced achievements, the paper puts forward prevention and control measures and optimization suggestions from personnel, process, system, external factors and other aspects, so as to enable the Agricultural and Commercial Bank to operate and develop orderly and scientifically.

Key words: Agricultural and Commercial Bank; Operational risk; Prevention and control measures

目 录

摘 要Ⅰ

AbstractII

第1章 绪论1

1.1 研究目的及意义1

1.1.1 研究目的1

1.1.2 研究意义1

1.2 国内外相关研究现状2

1.2.1 国外相关研究现状2

1.2.2 国内相关研究现状3

1.3 研究内容和方法4

1.3.1 研究内容4

1.3.2 研究方法5

第2章 相关概念和理论基础7

2.1 相关概念7

2.1.1 农商银行操作风险基本概念7

2.1.2 农商银行操作风险特征8

2.1.3 农商银行操作风险分类9

2.1.4 农商银行操作风险影响因素10

2.2 理论基础11

2.2.1 公司治理理论11

2.2.2 内部控制理论11

2.2.3 委托代理理论12

第3章 农商银行操作风险管理现状及问题13

3.1 农商银行操作风险管理现状13

3.1.1 商业银行操作风险管理历史演变13

3.1.2 国内农商银行操作风险管理发展13

3.2 农商银行操作风险管理存在的问题14

第4章 农商银行操作风险管理案例分析17

4.1 A农商银行概况17

4.2 A农商银行操作风险管理现状17

4.2.1 A农商银行操作风险管理介绍17

4.2.2 A农商银行风险管理组织架构17

4.2.3 A农商银行操作风险管理理念18

4.2.4 A农商银行的操作风险事件统计与分析18

4.3 A农商银行操作风险管理存在的问题和成因20

4.3.1 A农商银行操作风险典型案例20

4.3.2 A农商银行操作风险管理的成因分析21

第5章 A农商银行操作风险管理防控建议23

5.1 操作风险人员因素防控建议23

5.2 操作风险流程因素防控建议24

5.3 操作风险系统因素防控建议25

5.4 操作风险外部因素防控建议26

5.5 其他防控建议26

第6章 全文总结与研究展望28

6.1 全文总结28

6.2 研究展望28

参考文献29

致 谢31

第1章 绪 论

1.1研究目的及意义

1.1.1研究目的

近年来，由于现代金融产业的持续发展和扩张，金融业务活动逐渐向全球化蔓延。金融节奏的加速以及信息技术的推广，拓宽了银行金融机构的业务活动范围，也扩大了金融机构的资产规模。农商银行也不例外，即使是农村地方金融机构。但随之而来的是其所面临的操作风险也在增大。操作风险不仅给商业银行本身带来巨大的损失，同时也会严重影响到与之相关的经济、社会各界，因而操作风险备受社会各界的关注，尤其是银行业和金融机构。自本世纪初，操作风险就已成为巴塞尔委员会重点关注的对象之一，并将其列为信用风险、市场风险之后的第三大风险，归结到资本监管的范围，还认为操作风险管理已经成为当前商业银行核心竞争力和企业价值的提升的关键点。科学有效的操作风险管理，一方面能够保证金融机构持续有序地运营；另一方面可以降低其防范操作风险的各种成本，增加金融市场竞争力。但是问题在于国内商业银行更加注重信用和市场风险，对操作风险重视程度还远远不够。新世纪以来，国内商业银行接连不断地发生有关操作风险的事件，并造成了较为严重的损失，让人们的注意力开始转移到操作风险上。尤其是巴塞尔新资本协议的发布，使人们进一步加深对操作风险的关注程度。尽管如此，我国商业银行关于操作风险的认识比较浅薄，没有系统的学习和借鉴相关经验，距离巴塞尔委员会的要求差距较大，在操作风险管理方面缺乏系统的理论和认知。基于这种情况，通过分析我国农商银行操作风险管理的现状，找出在操作风险管理管控中存在的问题和原因，同时借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国农商银行操作风险管理上的实际情况，以此加强我国农商银行操作风险管理管控体系的构建和完善，具有十分重大的意义。因为这不仅是现代银行业亟待解决的重大问题，而且对加强操作风险管理研究的深入、提高操作风险管理水平具有积极的意义。

1.1.2 研究意义

到目前为止，虽然国内有些农商银行已经建立起一套操作风险管理体系，但在实际操作中还存在着许多问题，防范操作风险发生的制度体系还不成熟，有关操作风险管控的一整套业务流程、防治框架、管控模型及工具等还处于萌芽阶段，没有建立起如信用风险或者市场风险管理较为成熟的体系，操作风险管理管控的发展还处于初级阶段，相关操作风险管控的研究还不够细致深入，相对于信用风险、市场风险的发展还存在不小的差距。另外就现实而言，由于农商银行是独属于我国特色社会经济制度和条件下的产物，因其分布广泛、差异较大、管理和经营体制建立缓慢的特点，使其在风险控制领域同国际标准存在更为显著的差距。本文通过对我国农商银行操作风险概念的演变，风险特征、影响因素等进行深入的研究，通过对国内农商银行操作风险管理发展的现状的研究，找出影响操作风险的相关要素，以及在风险管理中存在的问题，并结合实际案例加以深化分析，据此制定有效的防控措施，加快农商银行健康发展的步伐，实现其稳步发展的经营管理目标。

1.2国内外研究现状分析

1.2.1 国外相关研究现状

长期以来，国外先进商业银行对于信用风险、市场风险的研究，早已形成了一套较完整的风险管理模式和框架。相较于信用和市场风险，操作风险的研究起步较晚，研究成果相对落后。加上操作风险起因的多样性，以及性质的复杂性，难以形成系统的理论成果。即便如此，国外对操作风险的研究，也经历了较长时间的发展演变过程，逐渐变得健全和完善。巴塞尔委员会、英国银行家协会通过对操作风险的定义、成因、分类、计量、管控方式等逐一进行研究和完善，在能够涉及操作风险的业务和环节上进行把控，制定出比较完善且全面的操作风险管理体系。

在对商业银行操作风险内涵研究方面：巴塞尔委员会（2004）对操作风险的范围进行明确的界定，将操作风险的影响因素划分为“七大事件”和“八大业务”，并得到了社会各界的广泛认可^[1]。克里斯·马腾（2004）从两方面对操作风险的成因进行细致分析，这是一种比较典型的分类方法。包括风险驱动力（如人员、管理方式、自然灾害等）和操作风险诱发的基本因素（如法律、名誉、战略、环境等方面的风险）^[2]。Anna S. Chernobai，Svetlozar T. Rachev amp; Frank J. Fabozzi（2010）等人基于对新巴塞尔新资本协议的解读，将操作风险定义为源于流程、技术、人员行为以及外部失误的欠缺或者失败造成的直接或间接损失的风险^[3]。Paola Leone，Pasqualina Porretta amp; Mario Vellella（2018）等人通过对以往学者的相关研究，认为操作风险是一种意外损失风险，原因在于系统故障或者是内控缺陷，并认为操作风险管理（ORM）在风险管理中扮演者至关重要的角色^[4]。

在对商业银行操作风险计量研究方面：Jack. L King（2003）设计了新型的Delta-EVT 模型，借助 Delta 因子测算风险损失，运用极值理论推测操作风险发生的可能性，从而改变了传统计算方式中的不足^[5]。 Matthias Degen 和Dominik .D. Lambrigger（2013）通过操作风险分布中厚尾性的明显突出，认为即便满足了 g-h 分布的数据条件，通过EVT测算的结果仍存在较大误差^[6]。Ariane Chapelle（2015）提出了有关操作风险管理流程的优化建议，包括建立操作风险管理绩效考核体系、注重企业风险管理文化的建设以及运用多种计量测算工具等^[7]。Paola Leone， Pasqualina Porretta amp; Mario Vellella（2018）在书中指出操作风险管理所涉及方法的目的无外乎两个：减少平均损失和避免灾难性损失，基于此提出了SMA模型（标准测量方法），并与先进测量方法进行比较分析，试图通过这种方式改善在单一监管领域存在的弊端^[4]。