1. 研究目的与意义（文献综述包含参考文献）

文 献 综 述

企业营运资金管理问题研究

营运资金是指企业为满足日常生产需要而短期占有的流动资产净额。营运资金有狭义和广义之分，狭义的营运资金是指流动资产和流动负债的差额，主要反映企业的偿债能力，广义的营运资金是指流动资产和流动负债的总和，这里的”总和”反映的是两者的关系而不是数额的相加，本文引用广义的营运资金的概念[1]，营运资金具有变现能力强、表现形式多样、周转时间短、数量具有波动性、来源具有多样性等特点。[2]

2. 研究的基本内容、问题解决措施及方案

企业营运资金管理的核心是企业资金的运用和筹措，这对企业的发展举足轻重。从营运资金项目管理（从流动资产和流动负债分项管理），到营运资金结构管理（即营运资金的筹集、持有、投资），营运资金渠道管理，再到基于供应链的营运资金管理，营运资金的管理方法正在不断趋于成熟，在借鉴前人研究成果的基础上，本文将结合我国企业近年的经济和政治形势下，拟解决以下几个问题：

（1）营运资金管理的不足之处、存在的原因及解决方法。

（2）营运资金的管理方法（针对基于渠道或供应链的营运资金管理方法作出详细研究，并找出现今我国企业常用的管理方法，结合实例阐明。