1.1目的

商业银行是以营利为目的的金融服务企业，其业务以吸收存款，发放贷款，并进行各种理财业务。商业银行因此自身机构众多、业务量大、辐射面广、资金雄厚在世界金融体系中占据重要的地位。沙特阿拉伯的商业银行随着石油资源的发展而迅速的发展起来，同时，伴随着石油危机的发生，沙特阿拉伯的商业银行的发展也进入了动荡的时期，但是，究其原因，沙特阿拉伯商业银行内部控制在风险管理中的失效是造成其商业银行危机的重要原因 ，沙特阿拉伯商业银行的脆弱性也因此显现出来。如何来加强沙特阿拉伯商业银行内部控制和对风险管理，也就成为商业银行今后发展面临的重大难题。

本文根据商业银行内部控制的基本理论，结合沙特阿拉伯商业银行目前发展的现状，概括分析了沙特阿拉伯商业银行内部控制管理存在的问题，并就相应的问题提出了自己的发展建议。

1.2 意义

金融是经济的核心，在沙特阿拉伯以商业银行为主的金融体系中，商业银行的健康发展，直接关系金融体系的健康、社会的稳定乃至国家的安全。商业银行作为现代经济发展中的重要工具，在现在资本的流通和管理，国家经济政策的正常的实施等方面都具有重要的作用。沙特阿拉伯处在世界国际政治经济形势最复杂的地区，政治的不稳定，社会动态突发，经济发展形势复杂，这也就对当地商业银行的发展提出了更高的要求。从商业银行防范风险的角度看，商业银行有外部监管、保险制度、社会监督、行业自律等手段，但这些外部手段的有效实施，都需要于商业银行内部控制制度的有效实施。加强商业银行的内部控制管理，发挥内部控制的优势，实现内部控制的价值，对实现商业银行的发展，对沙特阿拉伯国家经济的发展，社会的稳定等，都具有重要的意义。

1.3 国内外对该问题的研究现状

(1)商业银行控制概念

谢荣.商业银行内部控制系统研究，阐述了商业银行与西方发达国家商业银行相比，在市场化程度、法制环境、管理队伍、管理观念、管理技术等方面都存在较大差异，这就决定了商业银行内部控制的建立既要发扬“拿来主义”，又要紧密结合各国的国情。杨光《中东非洲发展报告N0.12(2009-2010)国际金融危机对中东非洲经济的影响》，全面反映2009-2010年中东非洲地区热点问题和地区形势的发展情况，分析中东非洲贸易、投资，以及接受国际社会援助的变化，介绍国内中东非洲研究的最新进展，提供中东非洲国家的最新经济数据。从政治、经济和国际关系等方面，分析中国对于中东非洲国家的战略意义，既有综合性阐述，也有国别案例研究，既反映了中国学者的认识，也介绍了非洲学者的观点，从而比较全面地解析“中东非洲国家向东看”这个21世纪以来在中东非洲国家对华关系中日益引人注目的新现象。

（2）商业银行控制方法

（美）詹姆斯.温布兰特著《沙特阿拉伯史》在西方人印象中，沙特简直是石油垄断的代名词；其奢华而拥有巨大财富的王子们，有关他们的传说和奇异经历吸引了小报读者的眼球，那些戴着面纱的不幸的妇女们，不得像男人一样开车，更不要说去单独旅行了。这种对沙特阿拉伯真假参半的、奇异的描述至今仍然非常盛行。可是，总体而言，沙特阿拉伯又不在大多数美国人所关注的视野之内，他们好像对揭示这个遥远国度的种种秘密，甚至对自己支票簿到底有什么影响并没有显示出什么认知兴趣。（美）塞缪尔.P.亨廷顿.文明的冲突与世界秩序的重建，冷战后，世界格局的决定因素表现为七大或八大文明，即中华文明、日本文明、印度文明、伊斯兰文明、西方文明、东正教文明、拉美文明，还有可能存在的非洲文明。冷战后的世界，冲突的基本根源不再是意识形态，而是文化方面的差异，主宰全球的将是“文明的冲突”。 据《沙特公报》报道，据沙特美国银行发布的研究报告，由于高油价，沙特海外资产今后两年内将增加3560亿美元，到2013年底达到9260亿美元，为届时沙特6420亿美元GDP的144%，充足的资金商业银行的发展提供了强大的资金支持。

（3）商业银行控制措施和策略

据《沙特公报》报道，据沙特美国银行发布的研究报告，由于高油价，沙特海外资产今后两年内将增加3560亿美元，到2013年底达到9260亿美元，为届时沙特6420亿美元GDP的144%。《中东反恐主义研究》归纳总结出当代中东恐怖主义的人员流动、资金流动、武器流动和信息流动的形成发展、组织机理及运行机制，形成了有别于其他同类著作的鲜明特色。加拿大商业银行风险管理及其启示，商业银行风险管理经验加拿大银行业风险巴塞尔委员会流动性风险信用风险市场风险摘要: 从本质来说,风险其实就是事件发生与否以及发生之后的不确定。

（4） 国内外研究现状评述

由于沙特阿拉伯在国际社会中的地位和沙特阿拉伯国家的发展状况，目前国际国内对沙特阿拉伯商业银行内部控制的研究还有限，可借鉴的经验还是非常的有限，今后沙特阿拉伯商业银行内部控制的发展需要沙特阿拉伯国家自己在发展的过程中不断的摸索和改进，这样才能实现长远的发展和进步。

（1）基本内容及目标

1 引言

1.1 研究目的与意义

1.2 国内外研究现状

1.3 研究内容与方法

2 商业银行内部控制理论

2.1 商业银行内部控制的目标

2.2商业银行内部控制的要素

2.3 商业银行内部控制的类型及方法

3 沙特阿拉伯商业银行内部控制发展的现状

3.1沙特阿拉伯商业银行的发展

3.2沙特阿拉伯商业银行内部控制发展的现状

3.3沙特阿拉伯商业银行内部控制问题分析

3.3.1沙特阿拉伯商业银行家族所有制形式阻碍商业银行发展

3.3.2沙特阿拉伯商业银行安全防范策略不完备、手段落后

3.3.3沙特阿拉伯商业银行信息系统不能满足内部控制的要求

3.3.4沙特阿拉伯潜在的政治不稳定影响商业银行内部控制的发展

4沙特阿拉伯商业银行内部控制的对策

4.1转变所有制形式

4.2完善现代商业银行制度、完善内部控制的监管监督体系

4.3 加强内部控制系统的信息建设工作

4.4加强政治稳定建设

（2）技术方案

本文试图就沙特阿拉伯商业银行内部控制问题进行深入研究。本文通过“研究问题一分析问题一解决问题”这样一个研究主线对这一问题进行阐述。

在研究方法上，本文采用定性和定量相结合的研究方法。在对国内外文献综述基础上，沙特阿拉伯商业银行内部控制进行详细分析，并结合实际进行分析，理论联系实际，增强了理论的说服力和科学性，使研究结果可视化。

2016年12月底，完成选题

2017年2月下旬开学第三周，完成开题报告

2017年4月8日,完成论文各阶段性报告（论文初稿）

2017年5月20日,完成定稿

2017年6月初,完成答辩

[1]杨光.中东非洲发展报告N0.12(2009-2010):国际金融危机对中东非洲经济的影响，社会科学文献出版社，2010，4.

【摘要】全面反映2009-2010年中东非洲地区热点问题和地区形势的发展情况，分析中东非洲贸易、投资，以及接受国际社会援助的变化，介绍国内中东非洲研究的最新进展，提供中东非洲国家的最新经济数据。从政治、经济和国际关系等方面，分析中国对于中东非洲国家的战略意义，既有综合性阐述，也有国别案例研究，既反映了中国学者的认识，也介绍了非洲学者的观点，从而比较全面地解析“中东非洲国家向东看”这个21世纪以来在中东非洲国家对华关系中日益引人注目的新现象。

[2] （美）詹姆斯.温布兰特著，韩志斌、王泽壮、尹斌译.沙特阿拉伯史，东方出版中心，2009.

【摘要】在西方人印象中，沙特简直是石油垄断的代名词；其奢华而拥有巨大财富的王子们，有关他们的传说和奇异经历吸引了小报读者的眼球，那些戴着面纱的不幸的妇女们，不得像男人一样开车，更不要说去单独旅行了。这种对沙特阿拉伯真假参半的、奇异的描述至今仍然非常盛行。可是，总体而言，沙特阿拉伯又不在大多数美国人所关注的视野之内，他们好像对揭示这个遥远国度的种种秘密，甚至对自己支票簿到底有什么影响并没有显示出什么认知兴趣。

[3] 商务部.“沙特银行：2013年沙特海外资产将接近1万亿美元”，2012,8.

【摘要】据《沙特公报》报道，据沙特美国银行发布的研究报告，由于高油价，沙特海外资产今后两年内将增加3560亿美元，到2013年底达到9260亿美元，为届时沙特6420亿美元GDP的144%。

[4] 张晓蓉、黄绍辉.国际比较：加拿大商业银行风险管理及其启示, 金融管理与研究，2007，9:63-66.

【摘要】商业银行风险管理经验加拿大银行业风险巴塞尔委员会流动性风险信用风险市场风险摘要: 从本质来说,风险其实就是事件发生与否以及发生之后的不确定。

[5]王逸舟.恐怖主义溯源，社会科学文献出版社，北京.

【摘要】国际恐怖主义现象折射出国际政治的某些深层次、结构性矛盾，其高发区域与冷战结束后的国际动向密不可分；国际恐怖主义的根除是一种综合治理，不可能以速战方式解决，需要有完全不同的安全策略与思想来应对。

[6]朱威烈.中东反恐怖主义研究，时事出版社，北京.

【摘要】本书运用多学科的研究方法，归纳总结出当代中东恐怖主义的人员流动、资金流动、武器流动和信息流动的形成发展、组织机理及运行机制，形成了有别于其他同类著作的鲜明特色。

[7]陈小彪.虚拟世界中的真实恐怖——网络恐怖犯罪及其防范对策，新疆社会科学,2010.

【摘要】网络社会被称为虚拟世界,恐怖分子可能利用网络的开放性、匿名性、隐蔽性特点以及网络的脆弱而实施恐怖犯罪活动.网络恐怖犯罪或者将网络作为其实施恐怖犯罪的手段,或者将网络视为其恐怖犯罪的攻击对象,其与传统的暴力性恐怖犯罪具有同样甚至更为严重的危害性,我们必须采取各种积极措施打击和防范网络恐怖犯罪.

[8][美]卡斯.H.桑斯坦,黄维明译.网络共和国——网络社会中民主问题,上海人民出版社，2003:50-51.

【摘要】书主要讨论网络中的民主问题。网络技术已经深刻地影响了我们的生活，我们随时可以获得我们需要的信息，我们也随时可以与别人联系，那么网络技术是不是就是民主的福音呢？作者回答说不，他认为通过网络人们更容易获得的是自己喜欢的信息，而拒绝接受自己不喜欢的信息，事实上人们得到的是窄化的信息，很多的网站也不和与自己立场相反的网站链接。

[9][美]亨利.凯尼恩.揭秘2007年爱沙尼亚遭大规模网络攻击事件始,2012.

【摘要】爱沙尼亚是历史上第一个政府和关键基础设施经历大规模网络攻击的国家。该事件发生在2007年4月到5月的3个星期里，这标志着一种新的、难以追踪、影响国际安全、没有固定模式的威胁的开始。随之而来的攻击一波接着一波，网络攻击几乎关闭了波罗的海国家的政府，这些国家广泛依赖在线交易和电子商务。这次事件之后，欧盟和北约发起了一系列倡议，以便在下一次网络攻击事件中，加强国家的基础设施，改善各国和跨国组织之间的通讯交流。

[10][美]塞缪尔.P.亨廷顿.文明的冲突与世界秩序的重建. 新华出版社，北京，2010.

【摘要】作者认为，冷战后，世界格局的决定因素表现为七大或八大文明，即中华文明、日本文明、印度文明、伊斯兰文明、西方文明、东正教文明、拉美文明，还有可能存在的非洲文明。冷战后的世界，冲突的基本根源不再是意识形态，而是文化方面的差异，主宰全球的将是“文明的冲突”。

[11]谢荣.商业银行内部控制系统研究，经济科学出版社，2004.

【摘要】我国商业银行与西方发达国家商业银行相比，在市场化程度、法制环境、管理队伍、管理观念、管理技术等方面都存在较大差异，这就决定了我国商业银行内部控制的建立既要发扬“拿来主义”，又要紧密结合中国的国情。

[12]吴彦著.沙特阿拉伯政治现代化进程研究，浙江大学出版社，2011.

【摘要】吴彦所著的《沙特阿拉伯政治现代化进程研究》一书系教育部人文社会科学重点研究基地重大项目“中东政治现代化进程研究”的研究成果(项目批准号：2009JJD770023)，它是在笔者博士论文的基础上继续研究和修改而成。

[13] Canada Mortgage and Housing Corporation.Housing Now-Canada-Date Released.2007:8.

【摘要】Backed by more than 70 years of experience, we workwith community organizations, the private sector, non-profit agencies and alllevels of government to help create innovative solutions to today's housingchallenges, anticipate tomorrow's needs, and improve the quality of life forall Canadians.

[14]Commercial Banks Examination Manual. The BoardGovernor of FRS,USA,1994,3.

【摘要】The manual comprises the Federal Reserve System'sregulatory, supervisory, and examination guidance for state member banks.

[15]William L Tafoya.Cyber Terror[J].FBI LawEnforcement Bulletin,2011(11).