摘 要

在变化莫测的高压市场条件下，由于财务结构不合理、融资不当导致的财务风险日益严峻。全球经济一体化的快速发展，更是加剧了银行业财务风险造成的影响，制约着我国银行业的发展步伐、盈利能力和经济效益。西方等市场经济发达地区的银行业风险管理已步入模型化、数量化的系统阶段，但我国银行业的财务风险管理水平仍处在探究阶段，难以满足银行发展的需要。

本文在研究国内外有关银行业财务风险管理理论的基础上，根据我国银行业财务风险的构成和特点，重点分析目前我国银行业在财务风险防范与控制上存在的问题，并对其成因进行分析。最后结合我国国情和银行经营特点有针对性的提出了几点完善措施，即提高风险防范与控制意识，积极建设全员参与的风险管理文化；完善财务风险预警机制；健全内部控制体系，加强监管力度；重视操作技术的培训，提高员工队伍的职业素养；还要密切关注市场变化，充分把握市场宏观走向。

关键词：财务风险；财务风险预警机制；风险管理

Abstract

In the unpredictable high-pressure market conditions, the financial risk caused by unreasonable financial structure and improper financing is becoming more and more serious. The rapid development of global economic integration has exacerbated the influence of banking financial risk, restricting the pace of development of China's banking industry, profitability and economic efficiency. The risk management of banking industry in western country and other economically developed areas has entered a system stage of modeling and quantifying. However, the level of financial risk management in China's banking industry is still in the exploratory stage and it is difficult to meet the needs of bank’s development.

On the basis of studying the theory of financial risk management of banking industry both at home and abroad, and according to the composition and characteristics of China's banking financial risk, this paper analyzes the problems existing in the financial risk prevention and control of China's banking industry, then analyzes the reasons of these problems. Finally, combining with the characteristics of Chinese conditions and banking, the author puts forward some suggestions on how to improve the risk prevention and control. First, improve the i consciousness of risk prevention and control, and actively build a full participation in the risk management culture. Then improve the financial risk early warning mechanism and improve the internal control system and strengthen the supervision. Pay attention to the training of operation technique in order to improve the professional quality of the workforce. What’s more, pay close attention to market changes, and fully grasp the market macro trend.

Key Words： Financial risk；Financial risk pre-warning mechanism；Risk management

目 录

第1章 绪论 1

1.1 研究的目的及意义 1

1.2 国内外研究现状 2

1.3 研究的内容与方法 3

第2章 银行业财务风险防范与控制相关理论 5

2.1 基本概念 5

2.2 银行财务风险的构成 7

2.3 银行财务风险管理发展历程 9

第3章 我国银行业财务风险防范与控制存在的问题及成因 11

3.1银行业财务风险防范与控制存在的问题 11

3.2银行业财务风险防范与控制问题成因分析 13

第4章 完善我国银行业财务风险防范与控制的措施 16

4.1提高风险防范与控制意识 16

4.2完善财务风险预警机制 16

4.3 健全内部控制体系 17

4.4重视操作技术培训 18

4.5 密切关注市场变化 19

结束语 21

参考文献 22

致谢 23

第1章 绪论

1.1 研究的目的及意义

1.1.1 研究目的

历经几十年的发展，我国银行业规模不断壮长，据英国《金融时报》的报道，2016年底中国银行业总资产达到33万亿美元，超越欧元区的31万亿美元成为世界上资产总额最大的银行系统，这表明中国对世界金融的影响力增加。虽然我国银行在应对经营风险、市场风险等方面取得了不错的成效，但是因资本运作不善、结构不合理而导致的财务风险问题日益凸显，成为银行业面临的重大挑战。如何运用合理有效的风险评价体系与防范控制体系对财务风险进行识别、防范与控制，维护银行体系的正常运行，是我国银行系统研究的重点方向之一。银行业是现代金融市场的主要力量，关系着国民经济的可持续发展。因此，本文基于银行业财务视角，以财务风险理论为基础，对目前我国银行业财务风险防范与控制现状进行探究，发现其存在的问题，并对成因进行剖析，进而有针对性地提出改善我国银行业财务风险防范与控制的措施与建议，希望能够对我国银行业财务风险防范与控制有所帮助。

1.1.2 研究意义

银行业的健康发展关系到国民经济安全和金融市场的稳定。在我国，尽管没有出现严重的银行破产等危机，但在高压市场经济条件作用之下，财务风险对银行业生存发展的影响不容小觑。与发达经济体相比，我国银行业财务风险管理水平尚处于初级阶段，更需要加以重视。研究银行业财务风险防范与控制，并提出合理完善措施的重要意义主要有以下几个方面。

首先，有助于提高银行业监管部门的风险管理意识，树立正确的风险收益观。研究银行业财务风险防范与控制的现状，能够帮助管理者、经营者及财务人员认识现阶段风险管理的不足，使其提高对财务风险的警惕性和防范意识，从而营造出一个良好风险应对氛围。