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1. 研究目的与意义及国内外研究现状

1.1研究目的

自财政部颁布《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》以来，证监会加强了对上市公司的监管，要求提交并披露内部控制自我评估报告。大量实证结果也表明，企业通过对内部控制信息披露能有效地进行自我评价，投资者也因此能获得更多有价值的信息，以做出更加合理的投资判断。因此，企业进行内部控制缺陷的信息披露是十分必要的。然而当前上市公司在内控缺陷的信息披露中所呈现的情况参差不齐。本文以上市银行为例对上市公司内部控制缺陷披露的情况进行实证分析，旨在探讨各上市银行在披露程度上的差异，及当前共同存在的问题，最后为改善当前披露状况提出有效的解决措施。

1.2研究意义

2. 研究的基本内容

论文以国内外现有研究为基础，以银行业为例实证研究我国上市公司内部控制缺陷信息的披露情况，寻找各银行在实际披露中存在的差异，及当前整体所存在的问题，并根据实证结果提出改善现状的建议，具体研究内容及结构如下：

第一部分，引言。阐明研究背景、目的及研究意义。

第二部分，国内外研究现状。从内部控制制度信息披露现状和影响披露的因素两个方面分别阐述国内外研究现状，并进行评析。

3. 实施方案、进度安排及预期效果

4.1实行方案

首先，通过校内图书馆、知网、维普等各种网络平台搜集各种国内外文献资料，通读文献资料和相关期刊书籍，了解大致的背景信息和理论框架，形成总体认识，构想论文方向及创新点。

然后，搜集2016年度全部上市银行年报，内部控制自我评价报告等，找出对内部控制缺陷披露的内容，加以分类总结。

4. 参考文献

[1]ge,mcvay. the disclosure of materialweaknesses in internal contuol after the

sarbanes- oxley act accouting horizons,1996(9).

[2]ferguson, lee. voluntary diselosure bystate-owned enterprises listed on the stock exchange of hong kong [j]. journalof accounting and public policy,2000(2).