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1. 研究目的与意义及国内外研究现状

内部控制失效是如今许多企业陷入财务纠纷，触犯法律，以致频频曝出丑闻的重要原因，而这与管理层的失职密切相关。管理层具有决策、计划、组织、领导等职能，肩负着决定企业未来发展和走向的重任。但由于经营权和所有权的分离，管理层与股东各自所追求的的利益最大化可能存在差异。如果管理层为了一己私利没有尽职尽责，对内部控制的缺陷视而不见，那么企业的衰亡也将不可避免。

管理层特征衡量的是企业管理层团队的基本素质，只有管理层拥有合理特质，才能保障企业内部控制的有效性。本文对管理层特征与内部控制质量的探讨具有如下意义：

2. 研究的基本内容

1. 提出本文将要研究的问题，并根据提出的问题对相关文献进行梳理综述。
2. 阐述管理层特征与内部控制基本概念，从理论层面探究管理层特征与内部控制的影响机制。
3. 选取部分上市公司的相关数据为研究样本，以内部控制质量为因变量，以管理层特征的相关指标为自变量，建立模型研究二者之间的关系。
4. 根据实证结果进行总结，并提出政策建议。

3. 实施方案、进度安排及预期效果

2018年12月—2019年1月，完成毕业论文的绪论部分，介绍本文的研究背景、研究问题、研究意义、文献综述以及研究方法、研究内容和框架。

2019年2月—4月，完成论文后续的研究工作，包括理论分析和实证研究。实证研究又包括研究假设与模型设计、样本选取、统计分析工具以及实证结果和分析。最后给出结论与建议。

2019年5月份前，通过查重检测并定稿。

4. 参考文献

杨旭东，彭晨宸，姚爱琳. 2018. 管理层能力、内部控制与企业可持续发展. 审计研究，3：121~128

胡明霞. 2017. 结构权力、内部控制质量与在职消费. 西南政法大学学报，19（6）：121~128

李虹，王瑞珂，许宁宁. 2017. 管理层认知对披露内部控制缺陷决策的影响——基于管理层认知偏差概念模型分析. 企业经济，36（11）：89~95