论文总字数：20142字

摘 要

国有商业银行在金融行业中有很重要的地位，在银行业中更是占比大。但是由于经济全球化的影响以及我国经济转型，经济结构改革等等现状，给商业银行的发展带来一系列问题。国有银行的不良资产积累就是其中一个很大的问题。根据银监会的数据显示，2015年全国商业银行的不良贷款率约为1.67%，总数额达1.2万亿元；2016年全国商业银行的不良贷款率达1.7%，总数额超过1.5万亿元 。不良贷款额仅用了一年就增加了将近3000亿，增长率为18.7%。因此，处理银行的不良资产以及如何预防商业银行不良资产的积累对商业银行的发展来说是一个亟待解决的命题。

为了能够有效处理目前我国国有商业银行不良资产率过高的问题，本文以目前国有商业商业银行的情况为依托，详细分析了造成我国国有商业银行不良资产率过高的原因，并结合现有的做法中存在的问题，寻找出高效的解决方案来遏制不良资产的积累。

中国工商银行作为一家大型国有商业银行，在不良资产管理方面处于领先地位。所以，中国工商银行被选为合适的研究对象。本文在参考银监会的数据基础上，搜集工商银行这一年不良资产具体数据，通过行业角度分析工商银行不良资产产生的原因，并提出相应的解决方案。目前，我国主要靠传统的方式，如清收、重组、减免、自主核销，同时也要与时俱进，采取创新手段，从而降低不良资产的减少。

关键字：国有商业银行；不良资产；存在问题；成因分析；处置方式

The research on the disposal of non-performing assets of state-owned commercials Banks takes ICBC as an example

Abstract

State-owned commercial banks play an important role in the financial industry, especially in the banking industry. However, due to the impact of economic globalization and economic transformation, economic structural reform and so on. It brings a series of problems to the development of commercial banks. The accumulation of non-performing assets of state-owned banks is one of the big problems. And assets are the main development pillar of banks. According to CBRC data, the non-performing loan ratio of commercial banks in China in 2015 was about 1.67 yuan, with a total amount of 1.2 trillion yuan; in 2016, the non-performing loan rate of commercial banks in China reached 1.7 yuan, with a total amount of more than 1.5 trillion yuan. The amount of non-performing loans increased by nearly 300 billion in just one year, with a growth rate of 18.7%. How to deal with the bad assets of banks and how to prevent the accumulation of non-performing assets of commercial banks is an urgent proposition for the development of commercial banks.

In order to solve the problem of disposal of non-performing assets of state-owned commercial banks, we analyze the causes and background of non-performing assets of commercial banks in detail from the current situation of development of commercial banks. Combined with the existing problems, find out an efficient solution to curb the accumulation of non-performing assets.

Industrial and Commercial Bank of China as the appropriate research object, ICBC as a large state-owned commercial banks, in the management of non-performing assets in the leading level. Collect the specific data of the bad assets of ICBC this year, analyze the causes of the bad assets of ICBC through the industry angle, and put forward the corresponding solutions. At present, our country mainly relies on the traditional way, such as collection , reorganization , reduction, self-write-off, but also with the times, innovative measures to reduce the reduction of non-performing assets.

Keywords: State-owned commercial banks; Non-performing assets; Existing problems; Causes analysis; Disposal methods

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪论 1

1.1研究背景 1

1.2研究意义 1

1.3研究方法及思路 1

1.3.1 研究方法 1

1.3.2 研究思路 1

1.4全文结构框架 1

第二章 文献回顾 3

2.1 国外文献综述 3

2.2 国内文献综述 4

第三章 我国商业银行不良资产现状及成因分析 5

3.1 我国商业银行不良资产的基本状况 5

3.1.1 我国商业银行不良资产的定义及划分 5

3.1.2 我国商业银行不良资产的现状 5

3.1.3 我国商业银行不良资产的特点 6

3.2 我国商业银行不良资产产生的原因 6

3.2.1 外部因素 7

3.2.2 内部因素 8

3.3 我国商业银行不良资产带来的影响 8

3.1.1国民经济方面 8

3.3.2银行方面 8

3.3.3 企业方面 9

第四章 国有商业银行不良资产处置存在的问题及解决的对策 10

4.1我国国有商业银行存在的问题 10

4.2 国有商业银行不良资产处置的对策 11

第五章 国有商业银行不良资产处置案例分析---以中国工商银行为例 13

5.1 中国工商银行的基本情况 13

5.2 中国工商银行不良资产的现状 14

5.2.1 中国工商银行不良资产概况 14

5.2.2 中国工商银行不良资产处置现状分析 14

5.2.3 中国工商银行不良资产成因分析（制造行业角度） 15

5.3 中国工商银行不良资产处置 16

第六章 结论与展望 17

6.1 本文研究结论 17

6.2 本文进一步展望 18

致 谢 18

参考文献 19

第一章 绪论

1.1研究背景

自1999年以来，我国就开始把不良资产从银行剥离，从而使银行不良资产呈现下降局面，却没有从根本上解决不良资产处置问题。改革开放使得我国金融市场开放力度变大，同时也会带来不良资产比例偏高等风险，会严重影响我国银行业的发展。不良资产问题无法解决，就会成为阻碍商业银行发展的绊脚石。因此针对这个问题的处理和解决方案是目前银行业重点关注的问题。

1.2研究意义

国有商业银行是我国银行业的主要组成部分。在解决银行不良资产问题上带来了许多问题。由于客观上的经济周期性波动，加之针对银行业发展的相关体制机制不健全，法律约束和管理不到位，以及国有商业银行内部监督不到位等主观因素，我国现有商业银行不良资产不断积累，威胁着银行体系和金融体制的安全。

本文分析国有商业银行不良资产出现的原因及处置过程中存在的问题，并结合相关实际案例予以表现，进而找出相应对策，为商业银行如何解决本银行的不良资产提供有效的解决办法。

1.3研究方法及思路

1.3.1 研究方法

本文在研究过程中，首先查阅了大量有关文献，进行背景的认知，然后进行相应的总结，接着针对具体的实际案例进行分析，最后总结并提出相应的解决方案。文献查阅主要是根据知网和相关文献检索数据库中得到，具体的实例则是根据银监会发布的相关数据整理得到。我们对查阅得到的进行汇总同时结合相关的案例进行实际分析，提出解决方案。

1.3.2 研究思路

本文具体的研究思路主要是根据理论分析和实际案例总结得到结论的步骤展开的。具体来说，理论分析主要是文献的阅读和总结；相关案例结合具体的实际情况进行分析。通过对不良资产问题的处理，引起商业银行的重视，从而减少此类风险的产生。

1.4全文结构框架

本论文主要由以下几章组成：

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