论文总字数：20081字

摘 要

经济是一个国家的基础，财务便是一个企业的立身之本。近年来，财务问题越来越受到各类企业的关注，对于保险企业来说，财务风险问题的管理显得极为重要。随着国内保险公司数量的增多，市场的复杂性增强，保险业面临的财务风险也在增加。而在国际上，那些保险业发展较好的国家，观其企业发展，他们的财务风险管理能力都很强，体系也较为完备。这一点是值得我们学习和借鉴的地方。

本文着重研究国内保险公司财务风险管理及其控制方法，借鉴了已有的理论知识和风险管理模型，首先介绍了保险公司财务风险管理的选题背景和研究意义，说明了研究方法和思路。其次，界定了风险概念和财务风险的概念，介绍了财务风险基本理论，如投资组合理论和套利理论，并且结合过往文献分析了保险公司财务风险管理的历史和现状。接着分析了保险公司财务风险的特征和分类，指出了人寿保险与财产保险这两大险种的差别。通过保险公司筹资、投资、承保、理赔这四大环节分析了其财务风险的产生原因和管理现状，并根据这些原因通过定量与定性分析结合的方法构建了保险公司财务风险管理模型，包含了预警系统、控制系统、反馈系统。最后，结合所有分析和论证，得出了保险公司财务风险管理应从筹资、投资、承保、理赔这四大环节利用预警系统、控制系统、反馈系统进行管理并给出了相应的管理措施建议。

关键词：财务风险成因；风险管理系统；预警系统；控制系统；反馈系统

Research on financial risk management and controlling means of insurance company

Abstract

The economy is the foundation of a country. Finance is the foundation of a company. In recent years, financial issues have increasingly attracted the attention of various types of companies. For insurance companies, the management of financial risk issues is extremely important. With the increase in the number of domestic insurance companies, the complexity of the market has increased and the financial risks faced by the insurance industry have also increased. In the international arena, those countries where the insurance industry has developed better, watch their corporate development, their financial risk management capabilities are strong, and their systems are relatively complete. This point is worth learning and learning from us.

This paper focuses on the study of the domestic financial company"s financial risk management and its control methods. It draws lessons from the existing theoretical knowledge and risk management models. First, it introduces the background and research significance of the financial risk management of insurance companies, and explains the research methods and ideas. Secondly, the concepts of risk concept and financial risk are defined. The basic theories of financial risk, such as portfolio theory and arbitrage theory, are introduced. The history and status quo of financial risk management of insurance companies are analyzed based on previous literature. Then analyzes the characteristics and classification of the insurance company"s financial risk, and points out the difference between life insurance and property insurance. Through the four links of financing, investment, underwriting and claims of insurance companies, the causes and management status of their financial risks are analyzed. Based on these reasons, a combination of quantitative and qualitative analysis is used to construct an insurance company"s financial risk management model, which includes early warning. System, control system, feedback system. Finally, combining all the analysis and argumentation, it is concluded that the insurance company"s financial risk management should use the early warning system, control system, and feedback system to manage the four major aspects of financing, investment, underwriting, and claiming and give corresponding management measures.

Keywords: Financial risk cause; Risk management system; Early warning system; Control system; Feedback system

目 录

摘要 I

Abstract II

第一章 绪论 5

1.1选题背景与研究意义 5

1.1.1选题背景 5

1.1.2研究意义 5

1.2研究方法与研究思路 5

1.2.1研究思路 5

1.2.2研究方法 6

1.3 论文框架 6

第二章 财务风险理论基础 7

2.1风险概念及财务风险概念界定 7

2.1.1风险概念 7

2.1.2财务风险概念 7

2.2财务风险基本理论 7

2.2.1资产组合理论 7

2.2.2套利理论 8

2.3 文献综述 8

2.3.1财务风险的来源 8

2.3.2财务风险的分析及理论 8

2.3.3关键问题 10

第三章 保险公司财务风险原因及分析 11

3.1 保险公司财务风险的特征及分类 11

3.1.1保险公司财务风险的特征 11

3.1.2保险公司的分类及财务风险的分类 11

3.2 保险公司财务风险产生的原因 12

3.2.1筹资环节产生的原因 12

3.2.2投资环节产生的原因 12

3.2.3承保环节产生的原因 12

3.2.4理赔环节产生的原因 13

3.3保险公司财务风险管理现状 13

第四章 保险公司财务风险管理模型——以新华保险等为例 14

4.1保险公司财务风险管理模型基本框架 14

4.2保险公司预警系统 14

4.2.1指标体系 14

4.2.2预警模型 15

4.3保险公司控制系统 16

4.4保险公司反馈系统 17

第五章 保险公司财务风险管理措施 18

5.1筹资环节的财务风险管理 18

5.2投资环节的财务风险管理 18

5.3承保环节的财务风险管理 19

5.4理赔环节的财务风险管理 19

第六章 研究结论与展望 20

6.1结论与建议 20

6.1.1研究结论 20

6.1.2政策建议 20

6.2本文的不足与展望 20

致 谢 21

参考文献（References） 22

第一章 绪 论

选题背景与研究意义

1.1.1选题背景

在保险行业兴起的今天，越来越多的人选择为自己买一份或更多的保险，保险公司也因此慢慢成长起来。一个企业成长越快越好，就会面临着越多的财务风险，保险公司也不例外。各类规模的保险公司相互竞争，但产品类似，更新速度跟不上经济发展速度。同时面临着金融危机的风险，很多保险公司会因此破产，即使在经济较好的市场环境下，保险公司也会有因为经营不当导致的财务风险。

保险作为当代经济重要组成部分之一，对金融业产生着巨大的影响。保险业在金融危机期间也就承担着巨大的风险。近年来，我国保险业发展十分迅猛，2016年保费收入同比增长率高达27.5%，其中人身保险的增长率最高，保险业务也在扩大。但保费收入的提高并不意味着保险行业的繁荣，由于近年股市低迷，各大保险公司的投资收益率并没有得到提高，反而有所下降，这就使得保险公司的收益下降。另外，保险行业的扩大和人员的增多也在为这个行业带来了巨大的压力。快速发展的市场为保险业提供了许多机遇，保险行业得以快速发展，但也存在着许许多多的风险，财务状况越来越决定着一个保险公司的经营情况，因此，本论文将对保险公司的财务风险管理及其控制方法进行研究，构建保险公司财务风险管理模型并用中国平安、新华保险、中国太保、中国人寿的实际数据加以论证。

1.1.2研究意义

1．理论意义：本论文借用了财务风险的资产组合理论、套利理论，验证了构建保险公司财务风险管理模型对保险公司的巨大作用。

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