论文总字数：21407字

摘 要

近年来，经济全球化形势加速了国际金融市场的发展，但是由于国际资本的快速流动也使金融市场不稳定。商业银行是现代金融体系的主体，信贷业务是商业银行众多业务中不可缺少的一部分，信贷风险又是信贷业务过程中客观存在的风险，也是商业银行面临的最主要的风险，加强商业银行信贷风险管理，有助于商业银行建立科学的信贷内部控制制度，从而增强商业银行核心竞争力，维护资本市场的正常运行。X银行作为南京地区非常有代表性的商业银行，长期以来致力于信贷风险管理控制，由于内部控制制度对风险控制的目的性不强、风险评估方式欠缺、风险控制过程疏忽等问题，使其信贷内部控制不能十分有效的进行。为此，本文通过对X银行的风险管理现状和信贷风险案例进行分析，以及对环境、控制、监督有关问题深层次分析了原因，又分析了国际先进经验，从内部控制角度提出了南京银行进行信贷内部控制制度的对策措施，为商业银行信贷风险控制提供了可行性。

本文提出的基于内部控制的商业银行信贷风险管理措施，完善了信贷风险管理环境，加强了信贷风险控制手段，为南京商业银行的信贷风险管理提供借鉴和参考。

关键词：商业银行；信贷；内部控制

The Research of Internal Control System of Commercial Bank Credit in Nanjing

Abstract

In recent years, the situation of economic globalization accelerates the development of the international financial market, but as a result of rapid flow of international capital and destabilise the financial markets. Commercial Banks is the main part of the modern financial system, the credit business is an indispensable part of many in the commercial Banks, credit risk is objective existence in the process of credit business risk, is the main risk to commercial Banks, strengthen the risk management of commercial bank credit, help commercial Banks set up scientific credit system of internal control, so as to enhance the core competitiveness of commercial Banks, to maintain the normal operation of the capital market. X bank is very representative of commercial Banks in Nanjing, has long been committed to control the credit risk management, as the internal control system, the purpose of risk control is not strong, lack of risk assessment method, neglect the problem such as risk control process, make its credit cannot be effective internal control. For this, this article through to the X bank risk management present situation and the case analysis of credit risk, as well as on the environment, control, supervision and related problems deeply analyzes the reasons, and analyzed the advanced international experience, from the perspective of internal control the credit bank of Nanjing are proposed countermeasures of internal control system, provides the feasibility for the commercial bank credit risk control.

In this paper, based on the internal control of commercial bank credit risk management measures, improve the credit risk management environment, to strengthen the credit risk control measures, to provide reference for Nanjing’s commercial bank credit risk management .

Keywords: Commercial bank; Credit ; Internal controls

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景及意义 1

1.2 研究思路及方法 1

1.3 相关概念界定 2

1.4 论文框架 2

第二章 相关文献综述 3

2.1 国外的研究 3

2.2 国内的研究 3

2.3 小结 4

第三章 南京银行信贷内部控制制度现状 6

3.1 X银行信贷业务基本情况 6

3.2 X银行信贷内部控制制度 6

3.2.1 X银行信贷业务流程 6

3.2.2 X银行信贷内部控制措施 7

3.2.3 X银行信贷风险案例 8

3.3 X银行信贷内部控制制度存在的问题 8

第四章 商业银行信贷内部控制制度分析 10

4.1 国外商业银行信贷风险内部控制比较 10

4.1.1 美国商业银行 10

4.1.2 欧洲商业银行 11

4.2国外商业银行信贷内部控制制度的借鉴 11

第五章 加强南京银行信贷内部控制制度建设的措施 13

5.1 严格规范信贷人员准入制度 13

5.2 建立良好的内部控制环境 13

5.3 完善风险预警体制 14

5.4 制定全面激励及约束机制 14

5.5 严格审贷职能分离制度 14

5.6 及时优化信贷内部控制制度 15

第六章 结论 16

致 谢 17

参考文献（References） 18

第一章 绪 论

1.1 研究背景及意义

在我国金融体制大改革的今天,商业银行在其潜移默化的影响下将会遇到更多复杂的问题。当前我国商业银行的主要经济效益来自于信贷业务，俗话说收益通常与风险共同存在，商业银行要面对的主要风险也同样是信贷风险。近年来，我国商业银行在信贷内控制度上不断研究探索，取得了一些成绩，但经营管理水平仍不足与世界接轨。就金融案件来说，商业银行频有发生，其中较大的案件像工商银行南海骗贷案，涉案金额达到74亿元，其他案例如中国银行高山案，涉案金额10亿元；交通银行沈阳骗贷案，涉案金额2.58亿元；工商银行北京骗贷案，涉案金额1.6亿元；建设银行北京骗贷案，涉案金额6.6亿元等，相对金额较少的农业银行包头骗贷案，涉案金额也达到1.1亿元，无不令人触目。二十一世纪以来由于银行盲目追求利益，忽视了贷款方的偿债能力，以致后期无法偿还，不良贷款率增加，致使各国频发的金融危机使我们更清醒的认识到，只有把关控制好信贷业务内部建设才能够让我国整体的金融行业绿色持续的长久发展尤为重要。

商业银行是我国发展经济的核心，国家可以通过银行对宏观经济进行调控，银行的发展有利于提高国家生产率，提高国民收入，为国家提高在世界的地位打下基础。完善商业银行信贷内部控制制度又是银行业发展的基础，没有健全的内部控制制度，会让整个金融体系处于危险之中。随着银行业的发展，各银行竞争愈发激烈，各种新型信贷产品不断推出，信贷风险也在不断加剧。虽然现今各银行已经采取了行业分析、信用评级、审查审批、贷后管理以及资产保全等信贷内部控制制度，但是和国际先进银行的执行力度比较起来，还是太过于薄弱，悬差依然较大，所以，商业银行内部控制的重头仍然是制度的完善方便。就此，笔者围绕南京地区商业银行展开调查，从而对商业银行信贷内部控制制度进一步更深层次的研究，借鉴了国际经验教训，结合本国国情，参照国际规则和我国金融行业信贷业务内控制度的一般原则，本着推进商业信贷内部建设制度进一步完善的理念，开发出更多好的思维方法。在能够提高我国商业银行经营管理的能力上，进一步向大市场迈出矫健的一步。

1.2 研究思路及方法

本文旨在在学习国外先进商业银行的内控体系过程中，以南京地区商业银行的内部控制制度为载体，对于商业银行在内控制度运行方面产生的，以及在执行过程中存在的不足，为提高信贷风险的内控建设的具体方法提供策略。本文研究思路如下：第一部分，绪论，对本文的背景意义、研究方法和思路、相关概念的界定以及论文框架几个方面做出叙述。文献综述。国际商业银行信贷的内部控制制度有着许多先进的地方，可以通过研究学习对我国商业银行内部控控制度的一定和发展发挥一定的作用。对商业银行内部控制制度进行剖析，挖掘出商业银行存在的信贷风险。第三部分，充分了解南京地区商业银行信贷内部控制制度，对它的实施情况以及实施效果进行考察。第四部分，以南京商业银行信贷内控制度现状为基础，通过案例分析商业银行的具体运行情况，研究美德银行先进之处，进一步发现问题。第五部分，对先进银行的信贷内部控制制度进行研究学习，从而提出强有力的改进措施。第六部分，结论。对整篇论文进行总结。

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