论文总字数：20560字

摘 要

随着经济的发展，金融体系的完善，银行业得到了迅速的发展，尤其在中国入世以后，资本的流动性加快，银行业内竞争日益加剧。随之而来的呆坏账规模也不断扩大，增长速度日益剧增。国有商业银行更是由于长久的历史遗留问题，其不良资产已经成为影响银行转型，持续发展的阻碍，严重威胁金融行业的稳健和经济环境的安全。如何合理规避和处理不良资产已经成了迫在眉睫的问题，早在20世纪80年代国际上已有相关研究和处置实例，我国也在1999年借鉴西方做法成立了四家金融资产管理公司专项处置不良资产。虽然取得相应成效，但随着市场环境的多变化，国家政策的局限性，以及金融行业的日益多样化，四大金融资产管理公司要想处置全部不良资产明显显得力不从心。

本论文从国内外相关不良资产研究的理论出发，分析我国商业不良资产的现状和产生原因，同时把我国传统不良资产处置方式和国外的进行比较，查漏补缺。再立足于实践，由面到点，以五大国有商业银行——农业银行为例，深析国有商业银行不良资产存在的问题。最后结合当前时政，得出解决不良资产的创新性方式和未来研究方向。

关键字：商业银行；不良资产；农业银行；资产优化；证券化

Study on the disposal of bad assets of commercial banks in China:

Taking Agricultural Bank of China as an example

Abstract

With the development of economy, the perfection of the financial system, the banking industry has been developing rapidly, especially after China"s entry into WTO, the capital"s mobility has been accelerated, and the competition in the banking industry has become more and more intensified. The subsequent growth rate of bad loans also continued to expand, increasing speed. The state-owned commercial banks are due to the long history of the problem, its non-performing assets have become the impact of bank restructuring, sustainable development, a serious threat to the stability of the financial industry and economic environment security. How to take reasonable measures to avoid and deal with non-performing assets has become a pressing issue. In the early 1980s the existing related research and disposal of examples, our country also in 1999 from Western practices established four financial asset management companies special disposal of non-performing assets. Even though it has made some effects, but with the change of market environment, the limitations of the national policy, and the financial industry increasingly diverse, the four financial asset management companies to want to dispose of all the non-performing assets is obviously inadequate.

This paper from the domestic and foreign related non-performing assets research theory of analysis of non-performing assets of China"s commercial status and causes. At the same time, China"s traditional non-performing assets disposal and foreign comparison, check leakage fill a vacancy. Based on the practice, from the surface to the point, with five big state-owned commercial bank, agricultural bank, for example, the deep analysis of state-owned commercial banks non-performing assets problem. Finally, combined with the current political direction, obtains the solution innovation of non-performing assets and future research.

Key words: Commercial Bank; bad assets; Agricultural Bank; optimization of assets; Securitization

我国商业银行不良资产处置研究 I

——以中国农业银行为例 I

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景与研究意义 1

1.1.1 研究背景 1

1.1.2 研究意义与价值 1

1.2 研究方法与研究思路 2

1.2.1 研究方法 2

1.2.2 研究思路 2

1.3 本文的结构安排 2

第二章 文献综述 4

2.1 国外理论研究 4

2.2 国内理论研究 4

第三章 我国商业银行不良资产现状与成因分析 7

3.1 我国商业银行不良资产的总体现状 7

3.2 我国商业银行不良资产产生的外在原因 8

3.2.1 宏观经济波动因素不稳定 8

3.2.2 政府相关法制法规不健全 8

3.2.3 当前社会信用体系不完善 8

3.3 我国上市商业银行财务风险产生的内在原因 9

3.3.1 银行信贷管理机制不科学 9

3.3.2 各银行间同业竞争不正当 9

3.3.3 商业银行信贷业务不规范 9

第四章 国内外商业银行不良资产处置方法对比 10

4.1 国外银行不良资产处置方法 10

4.1.1 国际不良资产处置模式 10

4.1.2 国外银行处置案例回顾 11

4.2 我国银行不良资产处置方法 11

4.2.2不良资产传统处置模式 11

4.2.3 国内处置案例回顾 12

第五章 农业银行不良资产处置案例分析 14

5.1 中国农业银行概况 14

5.2 中国农业银行不良资产现状及处置方法 14

5.3 中国农业银行不良资产处置改进设想 15

第六章 结 论 17

第七章 致 谢 18

参考文献（References） 19

第一章 绪 论

1.1 研究背景与研究意义

1.1.1 研究背景

在国有商业银行股份制改造完成的这一历史进程中，不良资产的处置尤其重要。虽然于1999年已成立四家金融资产管理公司对不良资产进行剥离处置，但随着中国加入WTO，外资银行的引入。历史存留的问题与新增的不良压力都要求我们对不良资产的处置足够重视，在传统的处置模式上进行研究与分析，提出突破性的创新。

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