1. 研究目的与意义（文献综述）

1．目的及意义

1.1研究目的

2006年自农村信用社深化改革以来，农村商业银行逐渐取代农村信用合作社，由原来业务单一、客群封闭的农村信用社向着中间业务复杂多样、管理层次多元化的现代股份制商业银行转变。经过多年的发展,我国农村商业银行逐渐成为支持新农村建设和促进农村经济发展方面的中坚力量，承担着服务“三农”重任；在金融业的不断兴盛下，农村商业银行也正发挥出越来越大的作用。

然而，由于农村商业银行改制时间不过十几年的时间，是一个新型的金融机构，相比其他商业银行的独特性使得传统银行的一系列管理制度并不完全适用于农村商业银行，因此相应的科学的法律法规的缺乏，导致内部管理体系不健全；于此同时，市场存贷款利率的彻底放开，导致同业竞争愈发激烈；加上近年来，民间借贷、互联网金融的兴起以及经济增速放缓等外部因素的影响，农村商业银行正在经历竞争压力大、金融改革难度大、经济环境差的阶段。

广州农村商业银行是于2009年初开始从农村信用社向农村商业银行改革，于2009年12月11日完成改制。面临着内忧外患的形势，该行要更好的实现企业战略目标，就要完善改进自身的内部管理，运用科学的绩效评价体系，提高企业运营能力，实现战略目标，满足多元化客户与环境的需求。

本文基于绩效考核理论，从广州农商银行的实际情况出发，对该行绩效考核现状及存在的问题进行分析，针对该农商银行绩效考核体系提出了相应的改进对策和建议，探讨并设计了适合其发展的一套绩效考核体系，最后针对绩效考核对策提出了一些保障措施。希望能够为提广州农商银行绩效考核体系的效率以及业务量提供参考和借鉴也希望能够以此帮助该行改进现有绩效考核体系，促进其长远发展。

1. 2 研究意义

（1）理论意义。平衡计分卡的绩效评价方法，是一种包含定量和定性数据分析的战略管理方法，是非常有效的衡量绩效的方法。本文依据广州农商银行的自身发展阶段，结合该行绩效评价体系的实施措施，指出其中存在的不足，并分析原因，应用平衡计分卡，形成理论和实践相结合的一套全面的绩效评价体系，从而在很大程度上改善广州农商银行的运营管理状况，同时对提高广州农商银行的行业竞争力、增强盈利能力、风险防范能力和可持续发展能力起到一定的帮助，最终使广州农商银行的整体绩效得到提高。在理论上，也对其他金融企业进行绩效管理改革时提供可参考的资料和经验。

（2）现实意义。本文通过对农商银行绩效评价体系现状及存在问题分析，结合平衡计分卡理论的研究，尝试在农商银行构建一套科学合理的绩效评价体系，旨在推动案例银行各项业务快速、可持续发展，具有以下意义:

①有利于改善职工和各部门的绩效水平。科学恰当的绩效评价体系能够公平兑现奖惩，促进员工和各部门的积极性，化被动为主动，促使企业蓬勃发展;

②有利于利益相关者了解农商银行的经营情况，促进各方对农商银行的激励约束力度。银行的绩效评价需要多元主体去评价，股东、经营管理人员、客户、员工等利益相关者等都会直接或间接创造银行价值,股东需要的是银行利润的最大化和银行长期发展能力的提高，客户考虑的是银行的安全性、流动性等。股东、客户、经营管理人员、员工等各方的利益是密切相关，互相促进的。只有他们客观全面地了解农村商业银行的经营情况，才能强化银行的外部监督和社会监督，才能有效发挥各方对其激励约束作用。

③有利于实现企业长期目标。农商行一贯以服务“三农”、服务中小企业、服务社区为企业战略愿景，为达这一目标，银行不断发展自身业务，开拓创新、增强核心竞争力，为股东赢得更大的利益,为银行赚取跟多的利润,为建设一流的中小银行而不断努力奋进。

1.3国内外研究现状分析

1.3.1 国内外关于银行绩效评价的研究现状

由于农村商业银行是我国特有的金融机构，且出现的时间并不长，目前来看，关于研究农商银行绩效评价情况的文章凤毛麟角，不过我们可以借鉴国外对于整个银行业的绩效评价研究，这方面已经比较成熟，质量高的相关文献很多。

表1 国外关于银行绩效评价的研究

相对国外研究而言，国内的研究较晚起步，上世纪90年代末才开始根据国外先进的绩效管理研究，并在我国银行业的实际情况与政策环境，开始对银行业的绩效评价进行研究，然而我国银行业现有的绩效管理研究仍不够全面，也没有足够的应用，需要进一步的发展与深化。

表2 国内关于银行绩效评价的研究

1.3.2 国内外关于平衡计分卡的研究现状

在国外，早在20世纪50年代，银行业就已经出现经营考核思想，学者们开始研究国外银行绩效评价问题，并应用于银行内部。平衡计分卡自1992年提出以来，迅速在美国乃至全世界各地风靡起来。调查数据显示，全球最发达的千家企业中有五分之一采用了平衡计分卡的方法进行绩效评价，银行中包括澳大利亚的花旗银行、美国的太平洋安全银行、菲律宾首都银行、纽约化工银行等，且这一方法在全球企业应用的反馈满意度高达80%。由此我们可以得出，平衡计分卡可以很好地和金融业结合并发挥功效。

表3 国外关于平衡计分卡的研究

我国最早出现平衡计分卡的这一理论，是在1996年各大国际咨询公司带入了我国:企业，随后基于平衡计分卡的研究开始不断发展深化。一开始，国内咨询公司并不多,很少有企业能充分应用平衡计分卡，但是，随着中国企业不断改革进步，平衡计分卡凭借其先进的思想，渐渐开始流行起来。现如今，国内关于平衡计分卡的理论研究和实践运用均逐渐丰富。

表4 国内关于平衡计分卡的研究

表5 国内关于平衡计分卡在商业银行中的应用的研究

2. 研究的基本内容与方案

2．研究的基本内容、目标、拟采用的技术方案措施

2.1研究的基本内容

全文共分六章:

第1章，绪论。本章主要是对本论文的选题背景、国内外研究综述、选题目的与意义以及研究内容、方法和技术路线的阐述。

第2章，绩效评价的基本概念及相关理论的概述。主要是对绩效、绩效评价、绩效评价体系以及平衡计分卡等相关理论的整体介绍。

第3章，广州农商银行绩效评价现状及问题。首先是对广州商银行的基本概况，包括发展战略、组织架构以及经营概况等内容，其次是对该行现行绩效评价体系现状的描述和分析，最后是对该行运用平衡计分卡构建绩效评价体系的可行性和必要性的分析。

第4章，基于BSC的广州农商银行绩效评价体系设计。主要任务是设计调查问卷表、制定考核计划、构建战略地图、确定指标、计算权重等一系列步骤。最后是实施和保障措施。主要内容是阐述该农商行如何实施基于平衡计分卡的绩效评价体系，以及为了给该行营造良好的绩效评价实施环境，如何从组织保障、信息和技术保障以及绩效评价反馈等方面建立保障措施。

第5章，主要探讨新建立的广州农商银行绩效管理体系的应用，从绩效评价体系改进前后比较、实施评价方案、反馈修正等方面来讨论该体系的应用。

第6章，结论。主要内容是对利用平衡计分卡理论进行绩效评价体系设计的总结，以及对未来的展望。

第1章 绪论

1.1 研究背景、目的及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究目的

1.1.3 研究意义

1.2 国内外相关研究现状

1.2.1 国内外关于银行绩效评价的现状

1.2.2 国内外关于平衡计分卡的研究现状

1.3研究内容和方法

1.3.1研究内容

1.3.2 研究方法

1.3.3 技术路线

第2章 相关概念与理论基础

2.1 绩效及绩效评价相关概念

2.1.1 绩效

2.1.2 绩效评价

2.1.3 企业绩效评价体系

2.1.3 企业绩效评价体系基本要素

2.2 绩效评价常用工具

2.2.1 标杆管理法

2.2.2 目标管理法

2.2.3 关键绩效指标

2.2.4 平衡计分卡

第3章 广州农商银行绩效评价现状及问题

3.1 广州农商银行概况

3.1.1 企业发展战略

3.1.2 企业组织架构

3.1.3 企业经营状况

3.2 广州农商银行绩效评价现状

3.2.1 绩效评价指导总则

3.2.2 绩效考核组织层次

3.2.3 绩效考核指标

3.2.4 绩效考核指标分值计算

3.3 现有绩效评价存在的不足及成因分析

第4章 基于BSC的广州农村商业银行绩效评价体系设计

4.1 绩效评价改进设计

4.1.1 平衡计分卡的适用性

4.1.2 指导原则

4.1.3 制定考核计划

4.1.4 构建战略地图

4.1.5 确定绩效考核指标

4.1.6 绩效考核体系整体层次架构

4.2 绩效考核指标权重的确定

4.3 绩效考核得分的计算

第5章 完善绩效评价实施与保障机制

5.1 绩效评价体系在广州农商银行的具体实施步骤.

5.1.1 绩效评价的组织与方式

5.1.2 绩效评价的反馈

5.1.3 绩效评价结果的应用.

5.2 绩效评价体系在广州农商银行实施的保障措施

5.2.1 组织保障.

5.2.2 信息和技术保障.

5.2.3 建立绩效评价验证与反馈机制

第6章 全文总结与研究展望

6.1 结论

6.2 展望

2.2研究的目标

本文旨在研究分析广州农村商业银行绩效评价现状，发现该行现行绩效评价中存在的不足与产生的原因，基于平衡计分卡理论对其进行改进。帮助企业更科学、全面地进行绩效评价，更好的实现企业战略目标。改进后的绩效评价战略目标清晰符合企业发展状况，评价指标体系趋于完善，员工公平性与满意度进一步提高，实施保障制度完备，确保研究结果对广州农商银行具有有效参考价值;对于银行金融业来说，本文提供了对于现行绩效评价的分析思路，为经济新形势下农村商业银行绩效评价改革提供参考意见;对于我国的金融监管机构来说，本文可为农村商业银行的监管提供了一种新的思路，尤其是创新的风险管控维度，为金融监管机构对于农村金融风险监控提供新的突破点。

2.3拟采用的技术方案及措施

2.3.1 研究方法

（1）文献研究法

在写作的过程中阅读了大量与平衡计分卡、商业银行绩效评价相关的文献资料，全面的、准确了解绩效评价的理论方法，回顾了国内外绩效评价的研究，并作了相关的引用，如本文的国内外文献综述和理论基础部分就是通过此方法对相关内容进行总结和归纳。比较了几种常用绩效考核工具与权重确定方法，确立了基于平衡记分卡对农商银行绩效考核体系进行改进，使用层次分析法结合调查法对考核指标进行权重的确定。

（2）案例分析法。

本论文以农商银行为例进行研究，通过对其绩效评价现状分析发现其中的不足之处，结合现有条件和技术水平，综合定性与定量因素，为案例银行构建基于平衡计分卡的绩效评价体系。

（3）访谈调查法

对案例银行进行实地调研，通过交流、询问、资料分析等方式了解广州农村商业银行的绩效评价的现状，为平衡计分卡的设计收集相关信息。

层次分析法

（4）层次分析法

在确定平衡计分卡的指标权重时，通过调查得到充分的数据后，使用层次分析法得到权重并检验数据的一致性, 利用矩阵的知识对数据进行处理，以得到各维度的指标权重。

2.3.2 技术路线

图1 技术路线

3. 研究计划与安排

3．进度安排

研究工作程序为：总体思路细化、基本原理构想、资料收集、理论专题研究、实证分析、归纳分析、论文撰写、结题。

第4周：查阅相关文献资料，明确研究目标，了解研究所需数据资料的搜集方式与分析工具的使用。

4. 参考文献（12篇以上）

4．参考文献

[1]kevin l.a new approach to linking strategy formulation and strategy implementation: an example from the uk banking sector[j]. international journal of information management, 2000:411-428.

[2]paula v, martin w. strategic control: meshing critical success factors with the balanced scorecard[j]. long range planning, 2002:407-427.