论文总字数：7942字

摘 要

：随着社会的发展，养老保险制度受到了越来越多的重视。我国仍处于社会主义初级阶段，生产力水平还不是很发达，尤其城乡区域的发展上的不平衡。当前，我国养老保险制度存在着巨大的城乡差异，这一结构有着自身的历史和现实原因，但其弊端在一定程度上阻碍了我国城市化和工业化的发展。面对老龄化日益上升的趋势以及制度体系上存在的漏洞，应采取一系列的方法改善城乡养老保险制度上的问题。

关键词：城镇养老保险；农村养老保险；城乡差距

Differences between urban and rural pension insurance system

Sheng DanXue

（Wentong College, Huaiyin Normal University, Huai’an Jiangsu 223001）

Abstract：With the development of society, the pension system has been more and more attention. China is still in the primary stage of socialism, the level of productivity is not very well developed, especially the uneven development of urban and rural areas on the. At present, China"s pension system there is a huge difference between urban and rural areas, this structure has its own historical and practical reasons, but its drawbacks to some extent hindered the development of China"s urbanization and industrialization. Exist on the face of the rising trend of aging and institutional system vulnerabilities, should take a series of ways to improve the institutional problems of urban and rural old-age insurance.

Keywords: urban pension insurance; rural endowment insurance;the difference between urban and rural areas

一、我国养老保险制度的历史及现状

(一)我国养老保险制度的现状

养老保险制度是国家和社会根据一定的法律和法规来征集社会保险税，当劳动者退休后或因年老而丧失劳动力从而退出劳动岗位后的情况下，可以依法获得经济收入，物质帮助，维持其基本生活标准的一项保障制度。我国在工业化进程和改革开放长时间以来，逐步地建立了多种类型的养老保险制度。在城镇地区，主要是城镇职工保险制度和事业机关单位退休金制度，这两个部分都实行统账结合的原则。而在农村地区，由于新农保的改革，现在农村已经展开新型农村养老保险制度，社会养老模式，在政府组织的引导下，从农村居民的实际出发，建立养老保险基金。保险基金以农民个人缴纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持。

城镇社会养老保险是覆盖城镇户籍非从业人员的养老保险制度。它的特点是：覆盖范围广泛；自愿性强，弹性大；政府与参保人员相互协作，共同承担责任；一切从实际出发，低水平起步。农村养老保险制度是指通过个人和集体等多方面的筹集资金，将合格的农村居民加入到其保险制度中来，以此来保障其年老时的基本生活的一种保障制度。它的特点是：广覆盖，保基本；政府主导与农民自愿相结合，引导农民参加到养老保险制度中来。

(二)我国养老保险制度的变革

我国养老保险制度的建立、发展和改革主要经历了四个时期，即创建时期、受破坏时期、恢复和发展时期、改革新时期。1966年开始，文化大革命时的动乱时期，养老制度遭到了严重的破坏，这一时期是中国养老制度发展中的重大挫折。1995年统账结合模式的出台标志着养老保险制度的创新。到20世纪90年代后，我国在养老保险制度改革上进行了较深层次的探索。

如今，我国已经建立起多层次的养老体系，对我国城乡养老保险制度进行进一步的探讨研究以及深化改革已经成为我国各项经济体制改革的重要环节。

1. 我国养老保险制度中存问题在的

我国养老保险自运行至今，对于企业的改革，维持社会稳定，实现经济又好又快发展起到了积极的作用，但在其运作过程中仍然存在着一些问题，我觉得这些问题主要表现在以下几个方面。

我国城镇养老保险中存在的问题：首先，机关事业单位人员没有被纳入社会养老保险制度的统筹范围，养老金由国家支付，这样势必会导致财政的负担加重，拉大机关事业单位退休人员与企业退休人员在养老金上的差距，从而也使得财政对其他农村贫困地区补贴的缺失。第二，企业在替职工交纳养老金时转置负债的方式方法欠妥，就会导致企业交纳过多保险金不满，造成逃费的情况，使得养老金收不抵支。在城镇养老保险现行制度中，实行多缴多得，刺激鼓励居民参保，但长此以往，不利于社会经济的稳定和缩小贫富差距。

我国农村养老保险中存在的问题：第一，农村养老金的来源范围窄，收缴难度相对较大。跟城镇居民相比，农村居民的收入来源本来就相对较少，且收入水平很低，而他们养老金的来源渠道只能靠自身收入和地方上给予的一些财政支持，所以受其经济因素制约，造成农村养老保险的投保率偏低，收缴难度偏大。第二，难以实施商业养老保险制度。目前农村条件尚不成熟，在管理机制上也大大地落后于城镇。我国现有的经济水平还难以有效地保障农村年老居民的生活水平。只有农村部分乡镇企业职工、义务兵、民办教师等有参加保险的经济基础，绝大部分农民没有参加养老保险的经济条件，造成保富不保贫的局面。^[1]

整体存在的问题：首先要说的是，城乡养老保险制度的覆盖范围都有待扩大，保障水平有待提高。在城镇，很多个体工商户或私营企业等都没有被纳入其中，与其他企业的养老保险制度相比之下存在些许差异，退休后的基本生活得不到保障。而在农村，在很多偏远落后和经济水平不发达的地区仍有无法被纳入到参保范围中的人员，而且农村在经济体制改革下，以集体经济为保障的养老模式已经不复存在，家庭的保障功能也在不断地下降，养老制度很难得以发展，基本养老生活无法得到保障。再者，基金筹集的模式与收支情况不平衡发展。老龄化人口的加速增长加大了养老压力，老龄化人口的增多必然会导致养老保险金额的支出数目增大，使得养老金制度压力过大。我国目前养老保险金采取现收现付的模式与基金累计方式相结合，但现今在此模式中，资金比例高达20%，而个人账户却只有8%，养老保险筹集的资金不足以用来支出，导致养老金收支严重失衡，入不敷出，社会保险部门不得不从在职职工的个人账户中挪用，还会造成个人账户的“空账”运作。^[2]

二、我国城乡养老保险制度的比较

(一)我国乡养老保险制度的差异

城乡养老保险制度两者有一些相同点，就二者的基本原则方面来说，都是为了保障居民的老有所养等问题，实行权力与义务相互对应的原则，广覆盖、保基本。其任务目标也都是建立个人缴费和政府补贴相结合的制度，保障居民年老时的基本养老问题。

城乡养老保险制度两者也存在着很大的区别。两者筹集养老金的渠道不同。城镇职工基本养老保险金是由企业和职工共同缴纳的，实行统账结合。而现农村养老保险金是由个人缴纳、集体补贴和国家财政的拨款。领取的条件不同。城镇参保居民到法定退休年龄之后就可以领取养老保险金，而农村参保居民要到60岁后才能享受养老金领取的待遇。保险金征缴的范围也不同。城镇基本养老保险的参保范围的基本都是在职职工，而在农村地区，参保范围则不受工作限制，只要年满16周岁（不含在校学生），拥有农村户口就可以了。缴费数额的不同。城镇居民交纳保险金数额与工资水平成正比，按照工资水平上下调整的。而农村的保险金金额要比城镇的低的多，各地政府补贴数额不一样，所以领取的保费也不一致。

1. 差异产生的原因

由于历史原因和国家政策的偏向，改革开放以来，国家的经济发展重点一直偏向城镇，以农村来支持城镇，忽略了农村经济的发展和建设，使得城乡之间的经济发展水平、收入水平、经济结构等诸多方面存在较大差异，因此也导致了城乡社会养老保障制度在保障水平、筹资模式，管理体制上有所不同。

社会保障水平差异。这个是最主要的因素之一。城镇的经济发展水平要比农村高出许多，这样就导致在城镇养老保险制度的完善上要比农村优越许多，制度上得不到相应的改善，社会保障水平势必也不能够保持稳定。筹资模式的差异。城镇养老金由自己和企业承担，实行统账结合的原则。而农村是积累账户模式，即以个人缴费为主、集体辅助为辅，政府给予一部分的财政补贴。管理体制差异。城市社会保障体系已拥有较为完善的专业社会保障管理及经办机构，并拥有大批高素质专业工作人员，同时已经建立较为健全的社会保障信息网系统，而农村社会保障的管理机构成立晚，同时成熟度低。^[3]

(三)差异带来的问题

首先，由于农村养老保险金的筹集渠道主要来源农民的个人缴费，虽然政府和集体也有一定金额的补贴，但是这部分的金额较小。对于经济发展较落后的农村地区而言，大部分的经济压力都给了农村参保人员。其次，城镇居民在退休失去主要经济来源之后，就可以立即享受到养老保险金的领取待遇，这样他们退休后可以维持基本的生活条件，经济压力较小。而农村地区的参保人员，本身他们的经济来源就不稳定，却强制规定60岁之后才能领取养老金，对于一部分的农民来说，在他们达到领取条件之前就可能已经失去了重要的经济来源。另外，城镇居民的参保范围大多是在职职工，而一些待业或者失业的居民可能就无法被纳入到养老保险的范围内，农村的参保范围相对而言就比较完善。最后，城镇参保人员如果其收入水平较高，他的养老保险的参保数额也可随之调整，领取的养老金也会随之增多。而对于农村参保人员来说，他们的参保数额在一定的限制范围内，不能根据收入随意调整，领取的养老金也相对较低。

由于城乡社会养老制度差异的存在，使我国城乡经济社会难以平衡、和谐地向前发展，并且在一定程度上阻碍了我国城市化和工业化的发展。长此以往，城乡的贫富差距将会越来越大，大部分的农村劳动力将会向城市迁移，这会削弱新农村建设的根基，不利于实现共同富裕和社会经济协调发展，同时也阻碍了我国“三农”问题的解决。

三、完善我国养老保险制度的对策与建议

(一)借鉴国外养老保险制度的经验

美国城镇的养老保险制度主要包括了个人储蓄养老金，普遍养老金和私人年金计划。个人储蓄养老金是建立一个个人退休账户，可以存入个人税前收入。改账户由银行、保险公司等多种金融机构管理，安全稳定。普遍养老金则是美国对其国民退休的基本保障，给其缴纳一定的保险金，实际上是收入的再分配，使得每个人都能够得到保障。私人年金计划就是相当于企业为职工缴纳一定金额的养老保险金，缴纳金额取决于员工的工资收入和工作年龄，这一计划逐渐成为职工退休后退休金的主要来源。美国养老保险的优点在于：基本的养老待遇的水平稳定，有利于多层次的发展；社会的保障机制也比较完善，管理制度统一度高，约束力强；保险制度主要由政府主办，地方和基层共同管理，可以减少官僚主义和浪费，也可以提高工作效率，节约开支。我觉得，根据美国的养老制度，我们可以借鉴其中多层次的发展与多种管理制度相结合管理，建立一个属于我们自己的管理机制，把养老制度实施过程中存在的问题减小，提高我们的保障水平。

德国的养老保险制度主要包括法定养老保险、私人养老保险和企业养老保险。目的是保障退休者退休后的基本生活保障，维持其购买能力。法定养老保险覆盖范围广，从根本上来说，所有雇员都是法定的养老保险的参保人员，并且每年还可以获得国家额外的补贴。其优点：养老保险制度机制的运行上比较完善，在政策实行中极大限度促进了社会公平的理念；自治的管理可以减轻政府责任，有助于政府更好履行透明公开、民主的职责。从德国的制度中，我认为最值得我们学习的就是促进社会公平的理念，减少事业机关单位与企业职工养老金上的差距，同时也减少城镇和农村在养老保险制度上的种种差异，在最大程度上达到公平、公正的原则，缩小贫富差距。

除了美国和德国之外，其他西方发达国家经过长时间对社会养老保险的研究与实践，形成了比较成熟的养老制度。这些国家在养老保险方面有很大的共同点，就是保证养老保险的权力，保证受保人享有最低的生活水平，消除最基本的贫困，减小贫富差距。我国也应该学习国外养老的优点，建立符合我国国情的社会养老保险制度，这是我们国家政府和社会共同的责任，也是维持我国经济持续发展的主要策略。

1. 根据我国实际情况提出建议

通过分析我国养老保险制度的现状，我们不难发现这其中存在的种种问题，那么在这些问题面前，如何才能更好地完善我国的养老保险制度，缩小二者之间的差距呢？通过借鉴国外的养老制度和我国自身发展情况，我认为可以从以下几点着手：

1.扩大养老保险的覆盖面，增强保障力度。在城镇职工当中，扩大覆盖面，把私有企业职工、自由职业人员、个体户等都纳入到参保范围当中。在农村，老龄化速度加快，家庭养老功能逐渐弱化，由于各个地区的经济水平发展不平衡，很多贫困地区仍然无法参与到养老保险制度中来。因此，政府要扩大范围，加强实施力度，把农村年老者都纳入到参保范围中，建立个人缴费与社会补贴、国家扶持、自助互济的农村养老制度。

2.建立统一的养老保险制度。首先要将城镇企业职工养老保险制度与机关养老保险制度相统一起来，机关单位退休人员的养老保险金要比企业退休人员的保险金高出许多，并且其养老金都是由国家财政来承担的，在职时，企业职工有个人缴费的，而公务员是不缴费的，退休时却能享受更高的待遇，这样是很不公平的，所以，应该要缩小彼此之间的差距，将机关事业单位的养老保险与企业职工的养老保险统一起来，实行统一退休年龄、统一缴费标准、实行统账结合等一系列方法。^[4]统一了养老保险制度后，就可以缩小机关单位退休人员与企业退休人员在养老金上的差距，减少财政上的支出与负担，还可以将节省下来的经费补贴给农村贫困的地区，帮助其稳定最低生活标准。

3.逐步建立城乡一体化的社会养老保险制度。政府应该加大对农村养老基础的投入。长久以来，我国的经济和政治发展都是以城市为中心，在一定程度上忽略了对农村经济、制度的建设。我国生产力发展的不平衡导致经济的不平衡，随着城市化节奏的加快，农村大量劳动力人口往城市转移，如果此种现象持续下去的话，将不利于社会的发展，所以，我们必须完善新型农村的养老保险制度，使农村人口都纳入到参保范围中来，并积极推进和探索，建立城乡一体化的养老制度。

4.完善农村养老保险制度的法律规范。加强立法是养老制度得以顺利实施的关键。养老保险制度作为一项社会政策，在为全体社会成员提供保障的同时，也要求全社会共同承担风险，涉及到各个社会关系，为了使社会保障具有权威性，就必须把国家、集体和个人在社会保障活动中所发生的各种关系用法律形式加以固定。^[5]长期以来，我国农村养老保险一直是以农民自愿参加为主要原则，政府的政策引导为辅，但政策容易随经济、政治的变化而变化，缺乏稳定性，不具有法律效应，因此，农村的养老保险制度在管理机制上一直缺乏约束，制度上得不到完善，所以，应该加快完善农村养老制度的法律规范。

5.坐实个人账户，避免“空账”运行。我国已经确定以部分累计制的筹资模式作为改革的方向，初步实现了由现收现付制向部分累计制转变的过程。由于长期以来养老金没有积累，资金缺口较大，导致养老金收支严重失衡，入不敷出，社会保险部门不得不从在职职工的个人账户中挪用，个人账户形成空账。巨大的债务问题如果得不到解决，将会后患无穷。因此，当务之急应该还清历史欠账，采取名义账户制度的形式，做到真正的实账累计。政府要采取方法提高参保人员缴费的积极性，真正坐实个人账户。^[6]

6.改变养老金缴纳的层次性。由于我国经济发展不平衡，城乡之间也存在巨大差异。为了缩小这样的差异，对于城镇发达地区应该适当增加个人缴费金额，减少国家的财政补贴，对于农村比较贫困的地区，应该逐渐减少个人缴费的金额，增加国家财政上的补贴，形成一定的梯度。当然也要根据适当的经济情况作出调整，减小差异，不能过度。

四、结论

养老保险制度是维持社会稳定的重要部分，从总的方面来看，养老保险制度可以从根本上解决老年人晚年生活的基本问题，对整个社会起到了很好的导向作用，养老制度的改革是物质资源的再次分配，从而促进了政治、经济的进步与发展。我国是老龄化速度最快的国家之一，所以我们要进一步完善我国的养老保险制度，减小城乡之间在养老保险中存在的差异。但是由于改革方案很难达到十全十美，当前的养老保险制度还存在着许多实践中需要解决的问题。在改革进程中不断地发现问题，解决问题，相信中国未来养老保险制度一定会越来越好的。

参考文献

[1]朱忠贵.农村养老保险制度存在的问题及对策[J]．农村经济，2003 (03).

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