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摘 要

随着经济一体化进程的持续推进，我国各项经济业务也越来越国际化，所以便随之产生了一些担保形式，以推动经济合作的顺利开展。而银行保函业务便是其中的佼佼者，在国内外结算方式中占重要地位。然而在实际操作过程中，银行保函业务仍有许多问题与风险急需解决、防范控制。

本文在现有文献基础上从银行保函业务的类型、作用等方面进行基础理论研究；在第二章从企业、商业银行和外部环境三个方面分析了银行保函业务存在的一系列问题。第三章，结合具体案例分别分析了申请人、受益人以及担保银行在银行保函业务中所面临的风险。第四章，则根据上述分析结果以及相关案例从各个当事人角度提出了风险防范和控制手段。第五章，则是回顾全文内容给出一些结论并提出了一些建设性启示。

关键词：银行保函 问题 风险 防范

Research on Risk and Prevention of Bank Guarantee

Abstract

With the continuous progress of the economic integration process, China's economic business is also increasingly international, so it will produce a number of forms of security to promote the smooth development of economic cooperation. And the bank guarantee business is one of the best in the domestic and international accounting methods account for an important position. However, in the actual operation process, the bank guarantee business there are still many problems and risks need to be resolved, to prevent control

On the basis of the existing literature, this paper makes a basic theoretical research on the type and function of the bank guarantee business. In the second chapter, the author analyzes the problems of bank guarantee business from three aspects: enterprise, commercial bank and external environment. In the third chapter, the paper analyzes the risks faced by the applicant, the beneficiary and the guarantee bank in the bank guarantee business respectively. In the fourth chapter, according to the above analysis results and related cases from the perspective of the parties put forward the risk prevention and control means. Finally, the paper summarizes the relevant conclusions and puts forward some constructive revelations.

Key Words: bank guarantee; problem; risk; prevent

目 录

摘 要 I

ABSTRACT II

第一章 导论 1

1.1 研究现状 1

1.2 研究目的和意义 3

1.3 研究内容和方法 4

第二章 银行保函业务存在的问题 5

2.1企业在银行保函业务中存在的问题 5

2.2商业银行在银行保函业务中存在的问题 5

2.3银行保函业务外部环境存在的问题 6

第三章 银行保函业务当事人面临的风险 8

3.1企业所面临的的风险 8

3.2 商业银行所面临的风险 9

第四章 银行保函业务风险防范和措施 12

4.1 企业的风险防范和控制 12

4.2 商业银行的风险防范和控制 13

第五章 结论和启示 15

5.1 研究结论 15

5.2 政策启示 15

参考文献 17

第一章 导论

当今社会，经济一体化不断推进，各国企业之间也不断加强交流合作，所以便随之产生了一些担保形式，以推动经济合作的顺利进行。银行保函业务便在若干经济保证中脱颖而出，成为其中的佼佼者，并被各个企业广泛采用。然而保函并不是没有任何缺陷的，在其实际操作过程中还是出现了一些问题。

1.1 研究现状

1.1.1 银行保函业务的基础理论研究

银行保函，又被称为银行信用，是指银行，保险公司，第三担保方或担保人同意申请人的请求，向受益人提供书面信用担保证书，确保申请人在未能履行其义务时，由担保人在一定期限内代为执行一定金额的经济责任或支付在现如今实际操作中，最常用的银行保函类型有投标保函、预付款保函、履约保函、质量保函、维修保函以及支付保函等。开立保函的方式也主要分为直开、转开及通知三种。

各个学者都认为银行保函业务为各当事人带来了利好因素,合同顺利开展时可以保证合同价款的支付，当合同发生违约情况，则可以合理的补偿受害方或者惩罚违约方。同时具有不占用资金，节约资本等特征。

1.1.2 银行保函业务存在问题研究

从企业角度看，王革平（2008）认为在银行保函业务中，企业与银行之间存在思想误区，两者出于各自利益，招致对银行保函出具看法的差异。其次，王革平（2008）、谢春林（2013）、漆诣（2012）等多位学者都认为企业在申办银行保函时总是处于弱势地位，企业不得不接受银行的一些不合理的条款。

从商业银行角度看，王璇（2010）提出银行保函覆盖的业务范围非常广泛，这也阻碍了银行的风险监控。王璇（2010）、杨钧钧（2013）认为商业银行仍缺少高素质综合人才以加强保函领域的专业建设，只有重视专业人才，才能抓住银行保函业务带来的巨大的好的境遇。王革平（2010）认为担保行与企业之间有认识差异，他们出于自身利益，从而对保函开立有不同看法，这也阻碍了保函顺利发展。潘晓霞（2013）认为各银行间风险控制，审批手续宽松不同，两极分化及其严重。

从外部环境角度来说，王革平（2010）指出目前我国银行保函格式五花八门，不尽相同。不同行业、不同领域有不同的保函格式，保函格式有待统一。他还提出有些地域有着

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