论文总字数：14755字

摘 要

在中国，国际保理已然变成了一种日益普遍的国际结算方式。在许多方面相较传统结算方法来说有着不可否认的优势，对我国外贸企业的发展有推动促进作用。

本选题属于国际贸易与货币银行金融学领域的专题研究，具有较强的理论意义和实践意义。首先，本文针对现有的国际保理概念研究进行文献综述，并分析本文目的及意义，内容及方法。其次，在上述内容上，阐述全球国际保理行业发展现状及出现的问题；然后，关于双保理模式，结合相关案例剖释可能出现的风险；第四，根据上述分析结果，针对事中、事前及事后三个过程提出具体的防范措施，从而为企业及保理商提供一些参考。

关键词：国际双保理 国际结算 风险 防范

Research on Risk Prevention and Control of International Factoring

Abstract

In China, international factoring has become an increasingly common international settlement. In many aspects compared with the traditional settlement method has an undeniable advantage, the development of China's foreign trade enterprises to promote the role of promoting.

This topic is a special research in the field of international trade and monetary banking, which has strong theoretical and practical significance. First of all, this paper reviews the existing international concept of factoring, and analyzes the purpose and significance, content and methods of this paper. Secondly, according to the above analysis results, according to the above-mentioned analysis, the author analyzes the current situation of the international factoring industry, and then analyzes the current situation and the problems in the international international factoring industry. Before and after the three processes to put forward specific preventive measures, so as to provide some reference for enterprises and factoring.

Key Words: International dual factoring；International settlement；risk；Prevention and control

目 录

摘 要 I

ABSTRACT II

目录 III

第一章 导论 1

1.1 研究现状 1

1.2 研究目的和意义 2

1.3 研究内容和方法 3

第二章 国际保理业务发展现状 4

2.1全球国际保理业务概况 4

2.2中国国际保理业务现状 5

2.3中国国际保理业务存在的问题 9

第三章 国际双保理业务风险分析 12

3.1理论分析 12

3.2国际双保理业务风险案例 13

3.3案例分析 14

第四章 国际双保理业务的风险防范 16

4.1国际保理业务风险防范基本方法 16

4.1.1业务开展前 16

4.1.2业务进行中 16

4.1.3风险发生后 17

4.2国际双保理业务风险防范实例 17

第五章 结论和启示 18

5.1研究结论 18

5.2研究启示 18

参考文献 20

第一章 导论

在中国，国际保理已然变成了一种日益普遍的国际结算方式。在许多方面相较传统结算方法来说有着不可否认的优势，对我国外贸企业的发展有推动促进作用。

1.1研究现状

1.1.1国际保理的基本理论

根据许南,李建军（2013）《国际结算》一书，国际保理的服务内容如下：（一）出口贸易融资；（二）买方信用担保；（三）应收账款的代收与管理；（四）出口销售账务管理；（五）卖方资信状况调查。许南，李建军（2013）认为国际保理分类如下：（一）单保理和双保理；（二）到期保理和融资保理；（三）公开保理和隐蔽保理；（四）无追索权保理和有追索权保理；（五）完全保理和部分保理。

1.1.2国际保理业务风险

李宗和，徐德顺(2015)认为国际保理业务风险有（一）虚假贸易争议的风险（二）应收账款的让渡（三）信用额度被取消或被缩减的风险（四）保理商的信用风险（五）应收账款的合法性等五种，其中第四点保理商的信用风险又分为：1.出口商陷入保理合同中软条目的陷阱；2.进口保理商诚信缺失；3.保理商因经营不善、业务匮乏、破产等丧失偿付能力等三种。

孙晓林（2014）认为国际双保理业务主要风险分为进出口保理商所负担的风险和本国卖方所负担的风险。张红梅,杨敏,桑海燕（2010）、孙景蔚，王经纬（2014）等认为国际双保理业务在各流程环节上存在的风险主要包括出口商的经营风险，卖方的信用及经营风险，保理商的信用风险，汇率风险，操作风险，以及律法差别危害。李苏宁(2012)认为采用国际双保理业务模式开展大宗商品贸易，有以下几方面潜在风险需要关注：客户及合作保理商的风险，政策风险与市场风险，律法差别风险与操作不当风险。

陈福录（2016）认为对于银行来说要警惕六大操作风险：错当贷款办理、错办质押手续、错把利息预扣、错漏通知义务、错设保理账户、错选催收对象。

1.1.3国际保理风险防范

李宗和，徐德顺(2015)对于应收账款合法性的防范作了两点阐述；关于于账款被索回或反让渡的风险防范策略从进口商、保理商及出口商三个角度进行阐述；此外，还提出了虚假贸易风险的防范策略。

徐学银（2015）针对法律风险的防范提出以下两点策略：1.保理商严格调查各当事人的资信状况，同供货商约定好其基本义务2.商定好若应收账款的让渡出现问题应如何解决。

林丽娟（2012）针对法律风险的防范提出以下策略：高度关注律法正当性，遵循位权转让规则，视法律适用。

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