论文总字数：18212字

摘 要

当今，国际结算方式的多元化趋势正在逐步加强，国际结算业务正从“传统代付型”向“贸易融资型”转换。相对于传统结算方式，国际保理作为新型贸易融资方式之一有着很大优势，并且被越来越多的企业认可，成为企业扩大业务、提高经济效益的有效途径。

本文将在现有文献基础上从国际保理业务的类型、作用等维度进行基础理论研究，结合相关案例分析企业、商业银行在国际保理业务中存在的问题和国际保理业务外部环境存在的问题；其次，分析出口商和进出口保理商保理商在国际保理业务中面临的风险。最后，根据上述分析结果就各个当事人提出风险防范和控制手段。

关键词： 国际保理 问题 风险 防范

Research on Risk and Prevention of International Factoring

ABSTRACT

Nowadays, the diversification trend of the international settlement is increasingly strengthened and it is transiting from “traditional payment type” to “trade financing model” . Compared with the traditional method of settlement, international factoring, as one of the new trade financing, has great advantages and more and more enterprises recognize it as an effective way to expand their business and improve economic efficiency.

This article will conduct basic research from the type, the role and etc. of the international factoring on the base of the existing literatures, and analyze the problems of the enterprises, commercial banks and international factoring external environment with the related cases; Secondly, it will analyze what risks the exporter, importer factor and exporter factor face with in the international factoring business. Finally, some measures to prevent and control risk will be presented on all parties according to the former analysis.

Key Words: international factoring; problem; risk; prevent

目 录

摘 要 I

ABSTRACT II

第一章 导论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究现状 1

1.2.1国际保理业务的基础理论研究 1

1.2.2国际保理业务存在问题研究 1

1.2.3国际保理业务各当事人面对的风险研究 2

1.2.4 国际保理业务当事人面临的风险防控研究 2

1.3 研究目的和意义 3

1.4 研究内容和方法 4

第二章 国际保理业务存在的问题 5

2.1 企业在国际保理业务中存在的问题 5

2.2 商业银行在国际保理业务中存在的问题 6

2.3 国际保理业务外部环境存在的问题 7

第三章 国际保理业务当事人面临的风险 8

3.1 出口商所面临的风险 8

3.2 进出口保理商所面临的风险 9

3.2.1 进口保理商面临的风险 9

3.2.2 出口保理商面临的风险 10

第四章 国际保理业务风险防范和控制手段 12

4.1 出口商的风险防范和控制 12

4.2进出口保理商的风险防范和控制 13

4.2.1进口保理商的风险防范和控制 13

4.2.2出口保理商的风险防范和控制 14

第五章 结论和启示 16

5.1 研究结论 16

5.2 研究启示 16

5.2.1 对各当事人的研究启示 16

5.2.2政策启示 17

结束语 18

参考文献 19

第一章 导论

1.1 研究背景

当今，国际结算方式的多元化趋势正在逐步加强，国际结算业务正从“传统代付型”向“贸易融资型”转换。相对于传统结算方式，国际保理作为新型贸易融资方式之一有着很大优势，并且被越来越多的企业认可，成为企业扩大业务、提高经济效益的有效途径。

1.2 研究现状

1.2.1国际保理业务的基础理论研究

国际保理是指以商业信用出口货物（如以D/A、O/A作为付款方式）时，出口商与保理商签订保理协议并据此将对债务人的应收账款转让给保理商，由其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等单项或多项服务，其本质是一种债权转让。现在标准的国际保理是国际双保理业务, 涉及出口商、出口保理商(Export Factor) 、进口保理商(Import Factor) 和进口商四个当事人。

各个学者都认为国际保理业务为各当事人带来了利好因素,有助于出口企业提高市场竞争力，加快资金周转，也给进口商带来减少资金占压、降低费用等便利，还有助于扩大银行交易规模，扩展金融机构的服务领域。

1.2.2国际保理业务存在问题研究

从银行角度看，李侠（2009）认为商业银行的扩展国际保理客户量不足和无追索权的保理业务不足是现存主要问题之一。主要具体到以下几个方面：

杨怡慧（2009）认为我国商业银行营销模式落后、融资产品单一，缺乏高素质人才，资源整合能力差，风险防范体系弱；韩丙轩（2015）认为银行目前宣传力度不够，客户定位不明确，业务手段科技化程度低。李侠（2009）补充提出我国银行的国外代理行数量较少且分布不匀，使得银行不能很好掌握国外客户的情况。此外，张丹（2011）还提出了我国商业银行能提供的服务项目有限且费用过高，但是企业相关需求不大。

从企业角度看，周岳梅（2008）、张丹（2011）等学者提出缺乏保理知识和意识、专业人才缺乏是主要问题；张丹（2011）还提出我国中小企业财管制度的缺乏和不规范导致银行拒绝叙作保理业务；而在出口产品性质方面，蔡珍贵（2005）、张丹（2011）认为我国出口的产品多为初级产品或消费性产品，更容易引起纠纷，使得多数企业不愿意采用国际保理业务。

从外部环境角度看，多数学者都认为我国保理法制建设相对滞后、信用管理机制不够完善健全是阻碍保理业务发展的关键因素；此外，王力（2002）提出《国际保理业务惯例规则》对争议的认定存在较大缺陷，使得出口商和出口保理商的利益难以得到保障。

1.2.3国际保理业务各当事人面对的风险研究

在实际操作过程中，国际双保理业务有出口商、进口商和进出口保理商四方当事人，因为进口商完全是根据自身的资信状况来取得不同程度的坏账担保，所以风险主要由出口商和进出口保理商承担。

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