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摘 要

Abstract IV

第一章 绪论 1

1.1研究背景 1

1.2研究意义 1

1.3研究方法 1

1.4文献综述 1

第二章 信用证欺诈的概念界定 3

2.1狭义相对论 3

2.2广义相对论 3

第三章 信用证欺诈的主要类型 4

3.1受益人单独实施的欺诈 4

3.1.1 玛帝公司 4

3.2受益人与第三人串通实施的欺诈 4

3.2.1丰和贸易公司倒签提单欺诈案 4

3.2.2豫都、科弘合谋信用证欺诈案 5

3.3受益人与申请人串通实施的欺诈 5

3.3.1宁波分行 5

第四章 信用证欺诈的频发成因 6

4.1信用证的两大属性存在缺陷 6

4.1.1独立抽象性 6

4.1.2表面相符 6

4.2信用证欺诈参与者的因素 6

4.2.1被害人的防范意识和防范能力不强是一个主要诱因 6

4.2.2国际市场竞争激烈,为争取客户,不惜接受买方“软条款” 7

4.2.3受欺诈者无力或不愿采取补救措施 7

4.2.4银行及受害者相关知识的欠缺 7

4.3交易的跨国性和付款的及时性引起的时间序列缺陷 7

4.4信用证外部保护机制的不足与缺陷 7

4.4.1《跟单信用证统一惯例》下没有明确规定信用证欺诈和救济 7

4.4.2各国关于信用证立法的迥异 8

4.4.3国际上对信用证欺诈的打击力度小，且无专门的机构 8

4.4.4跨国诉讼程序繁琐 8

4.5信用制度发展的不平衡 8

第五章 信用证欺诈的防范措施 10

5.1微观条件下信用证欺诈的对策 10

5.1.1买方可采取的事前防范 10

5.1.2卖方可采取的事前防范 10

5.1.3银行可采取的事前防范 10

5.1.4受欺后的补救对策 10

5.2宏观条件下信用证欺诈的对策 11

5.2.1国内法关于信用证欺诈的宏观举措 11

5.2.2国际法关于信用证欺诈的宏观举措 12

参考文献 15

致谢 16

信用证欺诈问题研究

摘 要

使用信用证方式支付是国际贸易中主要的支付途径之一。所谓的国际贸易就是跨越国界，波及范围至广，大体牵涉到两个国家或者多个国家的，可在世界各地区间进行的交易。因此信用证欺诈一旦成为事实，那么其所牵连的就不再是单一国家的利益，势必会关联到两个或者多个当事国。而且欺诈不法分子和受欺者大多来自不同的国家，一旦提起诉讼就一定会包含涉外因素，这就涉及到各国家间的法律是否冲突以及各国是否愿意提供司法协助的问题。使用信用证方式付款本身不具备防止欺诈状况出现这一功能。不仅如此，由于它的独立自主性的交易规则与程式可脱离于实体经济之外，反而使得行骗者可利用信用证的漏洞与间隙有了可以犯罪的机会。信用证业务虽然在促进国际贸易方面起了巨大的推动作用，但凡事都有两面性，它就像一把双刃剑，同时也具有一定的负面影响，特别是自二战以来，国际金融风波迭起，信用证欺诈案时有发生，且诈骗数目惊人，所造成的损失日趋严重。近年来中国对外经济贸易活动来往频繁，而信用证支付方式占据对外贸易结算支付方式的绝大比重，信用证欺诈问题势必会给中国的济收益带来一定的负面影响，所以在复杂的国际经济环境以及全球经济一体化的日益趋同下，本课题研究信用证欺诈的种类原因以及相应的防范与措施具有十分重要的现实意义。

关键词：信用证；欺诈；成因；对策

Research on the problem of credit fraud

Abstract

Payment by L / C is one of the main ways of payment in international trade. International trade is conducted between the countries in the world, across the ocean to cross the border, involved range is very wide, generally involving two or more countries. Resulting in the letter of credit fraud case will involve two or more than two countries, and deception and victims are often in a different country, litigation will with foreign elements, relates to the inter state conflict of laws and judicial assistance. Letter of credit itself cannot prevent fraud, not only that, it is out of the in the independence of the real economy trading rules and procedures instead to criminals of fraud on letter of Credit provides can use the Gap. Credit card business in the promotion of international trade plays important role at the same time, is also showing a negative effect, especially since the Second World War, international financial turmoil occur repeatedly, letter of credit fraud have occurred, and the amazing number of fraud and losses caused by the increasingly serious. In recent years China"s foreign economic and trade activities and frequent contacts, and credit card payment accounting for the vast proportion of the mode of payment of foreign trade settlement, credit card fraud is bound to bring some negative effects to China"s economic benefit, so the types and reasons of this topic on the fraud of letter of credit and the corresponding precautions and measures is very necessary.

Key words; Letter of credit; Fraud; Cause; Countermeasure

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