摘 要

随着国际贸易市场形态的不断变换，国际结算方式的多元化趋势正在逐步加强，国际结算业务正从“传统代付型”向“贸易融资型”转换。在这样的大趋势下，银行保函业务作为一种新兴的银行表外业务，因其兼具操作便利性与融资性的特点而越来越多得被外贸企业所运用，在整个国际经济贸易活动中扮演着重要的角色。

本文将在阅读现有文献与研究的基础上，对银行保函业务基本内容及其业务开展中存在的风险与风险防控措施做出相关概述。同时，依据现有资料，从银行保函业务的发展现状以及业务开展所存在的问题两方面切入，提出在实际业务操作以及国家政策层面对保函业务风险防控研究仍须加强的需求，为文章主要论述内容做铺垫。从本文第三章开始，以一则履约保函业务实例为背景，进行保函业务操作中担保行、保函申请人以及保函受益人三方当事人所承担的风险分析，具体列出保函开立前后各操作环节所对应的风险点，并在第四章中针对所列风险点提出风险防控措施。最后，通过总结全文提炼出主要的研究结论，并对保函主要当事人以及法律政策层面给出几点建议及启示。

关键词：银行保函，风险分析，风险防控

Bank letter of guarantee business risk prevention and control

Abstract

With the changing forms of the international trade market, the trend of diversification of international settlement is gradually strengthening, international settlement business changes from "traditional paying behalf" to "trade financing". In such a major trend, the business of bank guarantee, a kind of emerging bank table business, has advantages of operation convenience as well as financing characteristics. More and more foreign trade enterprises use it. It plays an important role in the international economic and trade activities.

This article will be based on reading the existing literature and research. We make a relevant overview of the basic contents of bank guarantee business as well as the risk, risk prevention and control measures in the development of this business. At the same time, according to the existing data, from two aspects of the development situation of the bank guarantee business and the problems existing in the business, this article put forward that research on risk prevention and control of guarantee business need to further strengthen the need in the actual business operations and national policy, which pave the way of the main content of the article. In the third chapter, with a performance guarantee business case as the background, this article analyzed the risk which guarantor bank, guarantee the applicant and beneficiary tripartite parties born in the operation of guarantee business, and specifically listed in the letter of guarantee before and after the opening of the operating segments corresponding to the risk. And put forward the risk control measures to the risk point in the fourth chapter. Finally, through the summary of the full text, this article will refine the main conclusions, and give some suggestions and inspiration to the main parties to the bond and the legal policy level.

Key Words： Bank letter of guarantee；Risk analysis；Risk prevention and control

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 导论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究现状 1

1.2.1 银行保函业务概述 1

1.2.2 银行保函业务存在的风险因素 2

1.2.3 银保函业务风险防控措施 2

1.3 研究目的和意义 3

1.4 研究内容和方法 3

第二章 银行保函业务发展现状与问题概述 4

2.1 银行保函业务发展现状 4

2.2 银行保函业务开展存在的问题 5

第三章 保函业务中的当事人风险分析 7

3.1 履约保函案例背景 7

3.2 担保行承担的风险分析 7

3.3 申请人承担的风险分析 8

3.4 受益人承担的风险分析 9

3.5 案例分析小结 10

第四章 保函业务风险防范与控制措施 11

4.1 担保行的风险防范措施 11

4.2 保函申请人的风险防范措施 12

4.3 保函受益人的风险防范措施 13

第五章 结论与启示 14

5.1 研究结论 14

5.2 对我国银行保函业务发展的启示 14

结束语 16

参考文献 17

第一章 导论

1.1 研究背景

当今，国际结算方式的多元化趋势正在逐步加强，国际结算业务正从“传统代付型”向“贸易融资型”转换。在这样的大趋势下，银行保函业务也越来越多得被外贸企业所运用，在整个国际经济贸易中扮演着重要的角色。银行保函业务既作为一种普遍的担保形式，便不可避免存在着相应的风险。而这些风险可能由业务流程、法律适用等诸多因素所导致。为了使其在国际结算环节中更加安全有效地发挥其融资作用，则必须对风险产生的原因及控制与防范措施进行深入的研究，以期达到不断完善该业务、促进对外贸易经济发展的目的。

1.2 研究现状

1.2.1 银行保函业务概述

银行保函(Banker’s Letter of Guarantee，L/G)是一种担保凭证，是银行（保证人）根据委托人（被保证人）的申请，向受益人开立的担保履行某项义务、有条件地承担经济赔偿责任的书面承诺文件（蒋鹏，2006）。

保函属于银行信用，有其独特之处。查忠民（2011）提出银行保函是根据合同的有关内容开出的，但它不依附于合同而具有独立性。郭德香（2012）认为保函是以担保人的独立的、无条件的、第一位的为债务人的债务提供担保的信用做担保，因此，银行担保仅存在于人的担保之中，而且是一种特殊的、新型的人的担保形式。