文 献 综 述 中间业务在不影响金融机构表内资产和负债项目的情况下，通过代办客户委托项目取得非利息收入。

金融机构的中间业务作为其传统业务的补充，具有成本低、风险小、服务种类多、创新盈利空间大等突出优势，在金融机构业务占比也逐年提升。

农村信用社作为我国金融体系中不可缺少的重要组成部分、服务”三农”的主力军，其中间业务在近几年虽有所发展，但起步时间较晚、发展速度与其他金融机构相比而言较为滞后。

农村信用社要想在愈加激烈的新时代金融竞争中立足、提高自身的市场竞争力，把握好中间业务这个利润增长点至关重要。

一、中间业务对农村信用社的影响 从19世纪80年代开始，西方发达国家商业银行的中间业务发展迅猛，在有些商行中甚至成为了主要的盈利来源，这引起国外众多专家学者的关注研究。

Pennacchi（1998）认为：中间业务不仅可以降低银行的资产风险和经营风险，还可避免银行在高风险的传统业务活动上投入过多，有效防止道德风险，保证资金安全。

这与Michael K.Fung、Arnold C. S. Cheng（2004）和Norvald Instefjord（2004）的观点不谋而合。

就美国银行市场的中间业务，Hassan（1993）采用了股票股价模型，Jagtiani 、Julapa等人（1995）通过成本敏感性分析，发现相对于传统业务，中间业务风险更低、边际成本更小、性价比更高、对于银行利润的贡献更有效。

在欧洲金融市场上，基于西班牙1986-1997年的商业银行数据，Tortosa-Ansina、Emili （2003）发现中间业务能够显著提高成本效率；Barbara and Claudia（2005）分析了法国、德国、意大利、西班牙和英国五国在1994-2000年间银行市场的数据，结果表明：开展中间业务对于银行业的经营效率具有普遍的提高作用。

在我国的金融体系中，农村信用社属于”支持三农、扶持小微”的特殊群体，对于农村经济和社会发展起到至关重要的作用。