1．目的及意义
商业银行作为以货币和信用为经营对象的特殊企业，在国民经济中具有特殊的地位，其盈利能力越来越受到大家的关注。在商业银行综合竞争力中,盈利能力是一个核心指标，它通过银行当前盈利的水平高低以及未来盈利的持久性和增长性表现出来。盈利能力是各个商业银行生存和发展的基础，其盈利水平越高，承受风险的能力也就越强，是商业银行充实资本、增强经营实力、吸引客户的重要法宝。银行的盈利能力是银行生存的基本能力，这就要求大型商业银行重视资产质量、强化风险管理，最根本的还是增强盈利能力。

盈利能力影响因素理论方面的研究现状

（一）市场结构、经营效率等因素对银行的盈利能力研究

国外文献对此方面的研究比较领先。Smirlock（1985）曾以美国 2700多家银行为研究对象，探究利润率与市场结构的关系。其研究结果显示，市场占有率对银行利润率具有正相关关系且有明显影响。Evanoff和Fortier（1988）也研究发现，美国银行业市场份额与盈利性之间存在正相关关系。Choudhry Tanveer Shehzad amp; Jakob de Haan amp; Bert Scholtens（2009）在对65个国家的1500多家银行的研究中表明银行的盈利具有持久性，且银行管理的效率影响其盈利的增长。Garcia-Herrero, Gavilas, Smtabarbarad. (2009)以 8 年的银行数据为样本,实证分析结果显示存款份额,资本充足性,经营效率与银行的盈利水平同向变化,并且适度分散了银行规模经营有助于盈利能力水平的提升。Jacob de Haan和Tigran Poghosyan(2011)使用2004-2009年间美国非投资银行的季度数据，考察了银行盈利波动性与银行规模、市场集中度的关系。他们认为银行的规模会降低回报波动，同时这种银行规模对银行盈利波动性的负面影响会降低市场集中度。此外，市场集中的大银行盈利能力在最近的金融危机期间经历了较高的波动。

（二）银行业务、产权结构等因素对银行的盈利能力研究

国内主要从银行业务结构、产权结构等因素上对银行盈利能力影响因素进行研究。

李菅(2000)研究结果显示,对于国有银行来说,落后的技术操作,较高的成本收入比,中间业务收入比重低都会导致盈利水平降低。刘伟(2004)得出近几年银行资产比例关系失调,负债资产结构不合理,银行成本较高导致了国有商业银行盈利水平下降。方芳(2005)认为可以从制度、组织结构、银行自身管理三个方面来对银行盈利能力全面分析。王志军(2007)研究美国商业银行盈利能力的发展情况，发现其发展特点是利差收窄、损失拨备逐年减少、非利息收入稳步增加，中国的商业银行可参考和借鉴这些研究来提高其盈利能力水平。陈慧君(2009)研究国有商业银行和股份制商业银行的税前润、ROA、五等指标,并分析了提高中国商业银行盈利能力的原因。乐云(2009)通过杜邦分析法找出5家上市股份制商业银行2008年前4年盈利能力水平方面的长处和短处。刘宏(2010)则多角度的分析了影响商业银行盈利能力水平的因素,涵盖了金融制度、产业组织、宏微观等多个方面,详细分析了商业银行的盈利能力问题。张丹(2010)对城市商业银行盈利水平的影响因素进行了深入的研究,得出资产规模、成本管理费用、业务结构方面、风险因素方面、产权情况和金融生态环境对盈利能力产生重要的影响。蒋园（2014）使用面板数据模型对我国13家上市商业银行进行实证研宄，表明银行内部因素是影响商业银行盈利能力的关键因素,而外部因素与商业银行盈利能力的关系显著性不高,这也从侧面反映了我国目前经济发展的新形势,宏观经济稳定增长,银行业盈利水平大步提高,银行业盈利水平的提升已经超过了宏观经济的增长速度,这与银行业自身加强管理分不开。

目的及意义

随着科技的进步和网络的快速发展，全球化己成为世界金融发展不可阻挡的趋势。在此背景下，面对中国金融业市场化的趋势和资本市场的快速形成，中国的银行业正面临着巨大的挑战，尤其是在中国加入世界贸易组织之后，外资银行更可以凭借其雄厚的资本实力、多样化的金融服务、现代化的技术手段进入目前国内银行占优势的业务领域，给中国的商业银行带来较大的竞争压力。由于历史包袱过重，中国的商业银行特别是国有银行普遍存在资产质量较差、经营管理水平不足、业务创新能力较低的问题，经过近年来的金融体制改革，原有问题已经得到一定改善，但是要在中国金融业对外资银行完全放开前的数年内较快提高竞争能力，除了处理好以前遗留下来的呆帐、坏帐，提高资产质量以外，更要重视增强银行的盈利能力，才能保证银行的持续发展。

由于银行经营的“商品”是货币，而且大部分的营运资金来自于社会公众的存款和其他各种负债，银行经营的安全与否对整个社会的信用体系有很大的影响。各国银行约定俗成遵守的 1988 年颁布的《巴塞尔条约》就是以风险管理为核心内容，所以，以往对银行经营的安全性、流动性研究较多，而对银行盈利能力的研究较少。但是对任何企业来说，只有具备了良好的盈利能力，才能保证企业的长久发展，商业银行当然也不例外。而中国商业银行盈利能力低下一直是银行经营中的一个大问题，对于股东和投资者来说，盈利是他们投资的目的，只有盈利能力强的商业银行才能使他们的投资得到回报;对公众来说，较强的盈利能力是银行抵御相关风险的保证。所以，该文章的目的就是通过对银行盈利能力的研究，让国有商业银行拥有更好的盈利能力，使他们的投资能够得到回报。

理论意义:随着全球化的脚步和银行业开放的深入，中国商业银行开始与外资银行在同一个舞台展开竞争，这就使得中国的商业银行需要有较为成熟的企业理论、管理理论以及方法来指导银行的治理与经营实践。而就现在的情况来看，无论对商业银行盈利能力的影响因素还是对盈利能力的定量评估和分析都没有系统全面的研究结果，发展和完善这方面的研究成为理论界的努力方向。使用科学严谨的方法来研究影响中国商业银行盈利能力的因素，能丰富国内关于这方面的理论，并能对后续研究有所启示。