摘 要

2008年金融危机的爆发，使全球银行业对资本监管的改进迫在眉睫。主要负责统筹规划全球银行的风险监管的巴塞尔委员会，于2010年出台了《巴塞尔协议Ⅲ》，为银行的风险管理提供了依据和支持。因此研究巴塞尔协议Ⅲ对中国商业银行风险管理的影响有较强的理论意义与现实基础。

本文探讨了巴塞尔协议Ⅲ在资本监管改革中方面的核心内容，并通过对中国系统重要性银行2010年至2016年的资本充足率、流动性等指标的分析得出，中国银行业尽管在短期内满足巴塞尔协议Ⅲ的监管要求，但从长远来看风险管理水平落后，若不改善风险管理现状将很可能出现成本增加、资本不足等问题。

为此本文从巴塞尔协议Ⅲ的核心监管思想出发，提出商业银行应采取提高资本效率、改善流动性、完善监管体系等相关措施，并根据银行业建设全面风险管理体系的思想提出了一些建议。

关键词： 巴塞尔协议Ⅲ； 银行风险管理； 系统重要性银行

Abstract

The outbreak of the financial crisis in 2008 made it more urgent for the global banks to improve their supervision of capital. The Basel Committee, which is responsible for overall planning for risk monitoring of global banks, introduced the Basel III in 2010, providing the basis and support for risk management of banks. Therefore, the study of the impact of Basel III on the risk management of Chinese commercial banks has a strong theoretical and practical basis.

This paper discusses the core content of Basel III in the capital regulation reform, and through the analysis of the Chinese D-SIBs the capital adequacy and liquidity from 2010 to 2016，indicators that Chinese banking although meet Basel III regulatory requirements in the short term, but in the long run risk management lags behind, if do not improve the status of risk management will likely increase the cost of capital shortage problems, etc.

This paper draw lessons from the Basel III core supervision theory, proposes that commercial banks should be taken to improve capital efficiency, improve the liquidity and improve the regulatory system and other related measures, and puts forward some suggestions according to the comprehensive risk management system of banking industry construction thought.

Key words: Basel Ⅲ; D-SIBs; Risk Management

目 录

第1章 绪论 1

1.1研究目的和意义 1

1.2文献综述 1

1.2.1巴塞尔协议Ⅲ的研究 2

1.2.2巴塞尔协议Ⅲ对银行业的影响研究 2

1.2.3银行全面风险管理的研究 3

1.3研究内容和思路 3

1.4技术路线和方法 3

第2章 巴塞尔协议Ⅲ对中国商业银行风险管理影响的理论基础 4

2.1商业银行风险 4

2.2巴塞尔协议Ⅲ对商业银行风险监管的规定 5

2.2.1巴塞尔协议Ⅲ的核心内容 5

2.2.2中国银行业风险监管的具体规定 5

第3章 巴塞尔协议Ⅲ对银行风险管理的影响分析 6

3.1资本不足风险管理的影响分析 6

3.2流动性风险管理的影响分析 7

3.2.1流动性比例分析 7

3.2.2贷存比分析 7

3.2.3人民币超额备付金率分析 8

3.3信用风险管理的影响分析 8

3.3.1不良贷款率分析 9

3.3.2贷款损失准备分析 9

3.4市场风险管理的影响分析 10

3.5操作风险管理的影响分析 11

第4章 中国商业银行现行风险管理存在问题 12

4.1中国商业银行现行资本充足率管理存在问题 12

4.2中国商业银行现行流动性风险管理存在问题 12

4.3中国商业银行现行信用风险管理存在问题 12

4.4中国商业银行现行市场风险管理存在问题 13

4.5中国商业银行现行操作风险管理存在问题 13

第5章 对策与建议 14

第6章 结论与展望 15

6.1研究结论 15

6.2研究展望 15

参考文献 16

致谢 17

第1章 绪论

1.1研究目的和意义

巴塞尔协议是一个对全球银行活动有着深刻影响的国际性银行监督管理合约，于2010年底开始实施新协议，即“巴塞尔协议Ⅲ”。根据《巴塞尔协议Ⅲ》的监管规定，全球各商业银行最晚要在2015年1月将现行的一级资本充足率及核心一级资本充足率的下限分别提高2%，同时《巴塞尔协议Ⅲ》还规定金融业发展过快国家的国内银行必须针对潜在风险损失做出额外拨备。中国银监会根据巴塞尔协议Ⅲ的指导思想，发布了《商业银行资本管理办法》作为国内银行业监管的新依据，推行了资本要求、流动性要求和拨备率等监管工具，进而规范国内金融市场。

凭借强大的风险抵御能力，中国银行业在2008年金融危机中受到了较国外银行业更小的经济冲击。银监会认为在后金融危机时代，通过加强宏观逆周期审慎监管以抵御金融系统风险十分重要。借巴塞尔协议Ⅲ推行之际，国际相关监管部门希望由中国银行业领头实施新协议。因此本文选择工农中建四大国有上市银行进行分析，虽然短期内我国系统重要性银行和其他商业银行均达到了巴塞尔协议Ⅲ的监管标准，但从长远来说巴塞尔协议Ⅲ的新规定将逐渐扩大资本约束效应，同时经济波动环境下财务与经营风险的增加、银行收益的恶化，都将使得银行面临更严格的监管，直接影响到银行对自有风险的管理。

综上所述，中国商业银行在巴塞尔协议Ⅲ的框架背景下，开始逐步实施全面风险管理。本文进一步以工农中建四大国有上市银行为例，探讨以系统重要性银行为首的商业银行在巴塞尔协议Ⅲ实施后风险管理上受到的影响和启示。通过将银行风险划分五大部分：资本不足风险、流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险，逐一对比和分析2010年至2016年四大行及银行业的风险管理现状，以期能以四大行作为范例对中国商业银行的风险管理提供参考和借鉴。

1.2文献综述

国内外学者关于巴塞尔协议Ⅲ与银行风险管理的研究，因为研究角度和方法的不同，使得他们的研究结论和主张存在差异。这里将国内外关于巴塞尔协议Ⅲ与银行风险管理的研究大致分为以下三个方面来论述。

1.2.1巴塞尔协议Ⅲ的研究

巴塞尔协议Ⅲ建立了一套新的资本充足率标准，以加权方式衡量表内外风险，预计将大幅降低与债务危机有关银行风险发生的可能性。