摘 要

作为社会经济体系的一个重要组成部分，商业银行在经济建设和社会建设中是不可或缺的，能够起到非常重要的作用。正是由于商业银行与社会环境有着密不可分的关系，所以商业银行作为特殊的金融企业可以通过履行社会责任来极大地促进社会发展和进步。因此，商业银行在以追求盈利为最高目标和根本目的的同时，还应承担更多的社会责任。研究商业银行的社会责任承担状况对其盈利能力的影响具有一定的现实意义，可以更好地帮助商业银行与社会环境达成双赢。

本文的研究首先从理论角度展开，分析商业银行承担社会责任是如何对商业银行的盈利能力产生影响的。然后在2013年至2019年十四家商业银行的面板数据的基础上，建立以商业银行为主体的社会责任评价体系和盈利能力评价体系，并做回归分析，从实证角度进行检验。最终的研究结果表明：商业银行承担社会责任对于商业银行的盈利能力有显著的积极影响，商业银行可以通过改善社会责任承担状况的方式来改善自身的盈利能力。

关键词：商业银行；社会责任；盈利能力

Abstract

Commercial banks are one of the vital part of our social and economic system,which play an indispensable role in the construction of economic and the whole society.For understanding it more easily,it is based on the inseparable relationship between commercial banks and society that can commercial banks promote social development and progress by fulfilling their own social responsibility as a special finance business group.Therefore,while pursuing profit as the highest goal and fundamental purpose,commercial banks should take more social responsibilities.It is of certain practical significance to conduct research on the impact of social responsibility of commercial banks on their profitability, which can better help commercial banks achieve a win-win situation with the social environment.

Firstly,the paper from a theoretical perspective and analyzed the influence mechanism of commercial banks' social responsibility on the profitability of itself.Then,based on the panel data of 14 commercial banks from 2013 to 2019,the author establishes a commercial bank social responsibility evaluation system and also a commercial bank profitability evaluation system.After that,regression analysis was carried out to complete the empirical test.Finally,the results of the study show that commercial banks' social responsibility has a significant positive impact on the profitability of commercial banks. In the meantime,commercial banks can improve their profitability by improving their social responsibility commitment.

Key Words：Commercial banks;Social responsibility;Profitability

目 录

摘 要 I

Abstract II

第1章 绪论 1

1.1 研究背景及意义 1

1.2 研究方法与研究思路 1

1.3文献综述 2

1.3.1 企业社会责任介绍 2

1.3.2 当前研究现状 3

第2章 商业银行承担社会责任影响其盈利能力的理论研究 4

2.1 商业银行对股东承担责任 4

2.2 商业银行对客户承担责任 4

2.3 商业银行对员工承担责任 5

2.4 商业银行对政府承担责任 5

2.5 商业银行对社会承担责任 6

第3章 指标体系构建 7

3.1 商业银行社会责任衡量指标 7

3.1.1指标选择 7

3.1.2 模型构建 8

3.2 商业银行盈利能力衡量指标 10

3.2.1指标设计 10

3.2.2 模型构建 11

第4章 实证研究 13

4.1 样本及变量的选取 13

4.2 描述性统计 14

4.3 相关性检验 14

4.4 回归分析 15

4.5 稳健性检验 16

第5章 结论与建议 18

5.1 结论 18

5.2 建议 19

参考文献 20

致 谢 21

绪论

研究背景及意义

商业银行的社会责任不单仅仅是指商业银行应该承担的经济方面的责任，更是指商业银行对于所有利益相关方应该承担的道德层面和法律层面的责任^[1]。近年来，越来越多的商业银行开始关注自身对于社会责任的承担，加大在三农、绿色发展等社会问题方面的投入。工商银行、中国银行等多家银行将“社会责任”列入银行经营的战略目标之中，并连续数年编制和发布年度社会责任报告。显而易见的是，商业银行对于社会责任越来越重视的态度对于整个社会的发展是大有裨益的，但是对于商业银行本身来说，承担社会责任到底会不会有提高其自身的盈利能力的作用——这是本文的研究主题。本文想通过建立商业社会责任衡量指标以及盈利能力衡量指标，并通过面板数据研究说明商业银行对社会责任的承担可以增强消费者对于商业银行的评价，从而起到提升商业银行的盈利能力的作用，鼓励商业银行更多地承担社会责任。

商业银行作为金融中介的特殊身份以及其在社会经济体系中的重要地位，不仅意味着商业银行对社会经济的发展有着巨大的影响力，更意味着商业银行需要承担更多的社会责任。但是目前我国关于这方面的研究主要是聚焦于绿色信贷上，对于商业银行社会责任整体的研究较少，而且研究的对象多为商业银行的财务绩效，数据也多有滞后。本文的核心在于建立合适的指标体系来衡量商业银行社会责任承担的情况以及盈利能力，并通过数据分析来实证说明商业银行承担社会责任与提高其盈利能力的关系，最终针对性的提出相关的对策建议，以此来进一步提高商业银行对于承担社会责任的关注度，加大商业银行在社会经济发展中的参与程度与支持力度。

研究方法与研究思路

本文结合理论和实际，采取以实证研究为主，理论研究为辅的方法作为主要的分析方法，得出相关结论并给出建议。在理论分析方面，通过查阅现有文献和相关书籍，结合实际情况进行分析。在实证分析方面，通过商业银行官方网站等得到各商业银行社会责任报告以及年度财务报告，提取所需数据，在进行汇总处理后将数据导入分析软件进行，利用面板数据模型进行相关分析。

1.3文献综述

1.3.1 企业社会责任介绍

对于商业银行的定义，国内外学者进行了多年的理论研究，时至今日，关于“企业社会责任”的讨论仍层出不穷，世界各地的学者都尝试着从自己的角度对“企业社会责任”给与明确的定义。总体上可以分为以下几个理论：

1. “三个中心圈”理论。1971年，CED（美国经济发展委员会）在其《工商企业的社会责任》报告中首次提到了这一理论^[2]。报告中将企业的社会责任描述成三个中心圈，从内到外企业承担的社会责任范围在不断扩大：从单纯的经济责任，到企业对其在正常的生产经营活动中对社会和环境造成的影响所应当承担的责任，再到企业应当承担的其他责任。企业承担责任的对象也在不断变化：从企业本身，到生产经营过程中的直接利益相关者，再到整个社会。企业承担责任的意愿在责任对象越来越偏离企业的自身利益的同时也越来越小。
2. 金字塔理论。所谓的金字塔理论就是将公司的社会责任从下到上分为经济责任，法律责任，道德责任和自发责任四个层次。金字塔模型是由Archie·B. Carroll（1979）提出的，受到了学术界的广泛认可^[3]。该理论认为经济责任是企业的首要责任，所有其他责任应在经济责任的基础上确定；法律责任是企业无法逃避的责任，是法律对企业的一种硬性要求；道德责任是企业承担的超出法律要求的公众期望；自发责任是指企业自愿承担的其它责任^[4]。
3. 合法性理论。Suchman（1995）认为合法性是指企业的行为应该在社会构建的价值体系之内，并且被社会大众认为是合适的^[5]。合法性理论的基础是“社会契约”的存在。传统的合法性理论基本组织合法理论和战略合法理论两大类。前者认为企业承担社会责任主要是为了获得社会的普遍性认可，后者认为企业承担社会责任的过程同时也是企业避免惩罚的过程^[6]。
4. 利益相关者理论。 Freeman认为传统的企业只要对股东负责任的责任观念是有缺陷的，在其1984年发表的著作《战略管理：利益相关者管理的分析方法》中他提出利益相关者不仅包括股东，还包括员工、供应商等其他与企业有着利益关系的人，企业也应该对他们负责。此后，许多学者都在 Freeman的研究基础上，对利益相关者理论进行了进一步的探讨与改良，提出了许多不同的见解。例如，Starick（1993）认为，包括非人类在内的自然环境以及人类的后代也应该是重要的利益相关者^[7]。Guillén León，Estudios Gerenciales等人（2017）将企业管理者和价值链（客户、供应商和竞争对手）也纳入了利益相关者的范畴^[8]。

1.3.2 当前研究现状

近年来，国内聚焦于商业银行社会责任的论文明显增多，许多学者采取多种方法研究了商业银行社会责任对于商业银行各个方面的影响。