1.1目的及意义

随着经济改革的不断深入，金融业呈现爆炸式的发展，越来越多的资金注入，金融业的服务与产品等更是显现出了多元化改革的强劲势头。市场经济的发展以及我国对金融机构业务的限制的逐步宽松化，越来越多的在世界金融业有一定影响力、具有先进的管理服务理念的外资银行纷纷进入我国，加上国内国有五大行及新兴商业银行的蓬勃发展。我国农村商业银行面临着越来越激烈的残酷的竞争形势与考验。对于如此日益严峻的国外和国内形势，内忧外患，使得商业银行不得不思考该如何提升自身竞争优势，如何化短为长，不断创新以提高自己在经济全球化大背景下的地位，提升对银行的客户的服务质量，这些都决定着我国农村商业银行能否在激烈的金融竞争中长久立足。

因此，农村经济的发展和农村信贷业务的增长，客观上要求了农商银行要提高抵御金融风险的能力，也要求农商银行业务规模的扩大，虽然它们都可以发行二级资本债，但成本高，上市仍被普遍视为有效、稳定和可持续的外源资本补充渠道。但截至目前为止，上市的农村商业银行仍然屈指可数，在A股上市的有5家，H股上市仅有2家，这都表明了，农村商业银行较我国其他银行的发展依然存在许多弊端，就资产规模、产品特色、客户服务、不良资产率等而言就略显不足，即便上市的农村商业银行也或多或少的存在各样问题。而当前，习总书记又提出经济进入新常态这个大背景之下，利率市场化又处在临门一脚的关键时期，农村商业银行要想在激烈的市场竞争中找到发展的方向，就必须提高自身经营绩效。经营绩效评价是一个公司业绩良好与否的标准，从某种程度上来看，银行之间的竞争也就是经营绩效的较量。而一个良好的评价体系也是十分重要，分析一个银行的经营绩效必须综合考虑，建立合适的绩效评价模型。把握好现阶段农村商业银行经营情况，发现其在经营过程中存在的不足与问题，进而探索农村商业银行在这些问题前具有针对性的改进措施，以提升在银行业乃至金融行业的竞争力，促进可持续发展。

1.2国内外研究现状

早在20世纪后期，国外的一些学者和研究者就对银行经营绩效及其评价进行了研究，我国在银行经营绩效管理的研究起步晚，研究落后于国外，也正是由于起步晚，可以更好地借鉴了国外对于此方面的研究成果。现如今，国内外学者对于银行绩效评价的研究已经逐渐趋于采用科学的手段，将定性与定量指标相结合的研究方式，综合地评价银行的绩效。简而言之，就整个银行绩效评价的发展轨迹来看，绩效评价从最初单纯的财务指标评价到效率评价方法，现今演变到综合指标的评价方法。

（1）基于财务指标评价方法的研究现状

在国外，绩效评价开始是用来衡量企业的经营状况的，所以银行绩效评价方法最初也是沿用企业所采用的单纯的财务指标评价方法，David Cole（1972）首次在企业的经营管理当中运用到杜邦分析方法，将企业各个方面的多个财务指标结合在一起，把企业的ROE作为评价企业绩效的最高层次的指标，接着又通过其他多个指标分别反映企业在经营活动、融资活动和筹资活动等各个方面的表现，最终透过杜邦分析法对企业经营管理的分析，对企业的内外部的利益相关者以及对企业的经营活动表现都有一个整体的认识和把握。美国咨询公司Stern Stewart amp; Company在1982年提出了EconomicValue Added的概念，企业的经济增加值等于NOPAT减去所占用的经济资本成本，企业这才为股东创造了价值，由于EVA在实践中考虑了资金成本的使用，所以逐渐的被用于银行经营绩效评价。RossLevine, James Barth, General Caprio(2004) 针对欧洲银行的实际情况，分析调整了 EVA 模型，并选取了 71 家样本银行进行实证研究，结果表明 EVA指标在解释银行股东价值方面具有优越性。我国开始引进EVA时间较晚，胡彦君（2015）通过对传统 EVA计算公式进行调整，设计了针对我国上市银行的 EVA 模型，选取了我国全部 16 家上市银行作为样本，使用其 2008 至 2014 这 7 年间的数据，对其经营绩效进行了评价，提出了以 EVA 为发展方向，提高国内上市银行经营绩效的对策及建议。郝世赫（2016）通过EVA绩效评价方法分析得出，我国商业银行绩效与其驱动因素之间存在显著的非线性依存关系。姜宇（2017）通过选择合适的财务数据调整得出我国上市商业银行适用的 EVA 模型，计算出我国 16 家上市商业银行的 EVA 及其相关指标，对取得的面板数据进行回归分析，判断出主要的 EVA 绩效驱动因素并结合相关驱动因素提出提高我国商业银行绩效相应的对策。

（2）基于效率评价方法的研究现状

所谓的效率评价方法就是讲银行经营管理视为一个投入产出过程，通过投入和产出与生产前沿函数的对比得出不同银行之间或者同一银行不同时间段的效率值，从而进行评价分析。在使用前沿生产函数的方法上，如果在构建函数的过程中使用参数，那么就是参数估计法，代表方法为随机前沿法(SFA);如果没有使用参数，即为非参数估计法，其中数据包络法(DEA)是其中最典型的方法。

Ainger,Lobell和Schmidt（1977）提出SFA，该方法是利用随机前沿生产函数来测算效率。DEA是由著名的运筹学家，美国德克萨斯大学教师Chames,Cooper和Rhodes在1978年《决策单位的有效性度量》一文中正式提出的。Slierman（1985）选择营业费用、租金费用和员工人数为投入指标，选择资源占用的大小与个别交易时间为输出指标，对某商业银行的14家分行时进行研究，研究结果证明DEA可用于分析银行分支机构间的经营效率差异。芦锋、刘维奇、史金凤（2012）运用基于储蓄中间变量新视角的网络DEA方法，对我国14家主要商业银行2000-2010年的技术效率和纯技术效率进行了测度，将储蓄作为中间变量，既是投入也是产出，克服了传统DEA方法在测度银行效率时难以抉择将储蓄看做是投入还是产出的困惑。实证结果显示，股份制商业银行的技术效率好于四大国有商业银行，但是四大行纯技术效率并不差于股份制，且表现很稳定。刘春志，胡雪玉（2016）利用国内 35 家商业银行2008年至2014年度的经营数据构建面板样本，基于DEA交叉模型分别测出国有、股份制和城商行的评价效率，并通过分析各类因素对交叉效率的影响。