摘 要

随着经济全球化和金融自由化的发展，上市商业银行为了应对新的金融环境，保持增加盈利，大力发展非传统业务，拓展非利息收入在银行收入中所占的比例。本文首先阐述了国内上市商业银行的非利息收入现状，探讨了国内上市商业银行存在着非利息业务结构不合理，非利息收入业务渠道单一，以及商业银行自身管理存在缺陷等问题；其次根据2011-2015年年报，收集了中国农业银行，浦发银行，平安银行等上市商业银行非利息收入的数据，对比分析了非利息收入对不同商业银行盈利能力，发展能力，营运能力三个方面的影响；最后得出我国上市商业银行非利息收入发展需要改变其业务结构和单一的收入来源，以期提高商业银行的竞争实力。

关键字：非利息收入 上市商业银行 竞争力

Analysis of the Influence of Non-interest Income on the Competitiveness of Listed Commercial Banks

Abstract

With the development of economic globalization and financial liberalization, in order to meet the new financial environment and keep increasing profitability,listed commercial banks need to develop non-traditional business, expand the proportion of non-interest in the banking business income . This paper will analyze the impact on the listed commercial banks’ competitiveness from the non-interest income. Firstly, this paper summarize the non-interest income in the current situation of listed commercial banks, and found that the current domestic listed commercial banks’ non-interest business structure is irrational as well as the single issue channels.There are some management shortcomings in commercial banks. Then,by selecting 2011-2015 non-interest income data from Agricultural Bank of China, Shanghai Pudong Development Bank, Ping An Bank and other listed commercial banks, comparative analysis the impact of non-interest income on commercial banks’ profitability, developing, operating capabilities.Finally,I draw a conclusion that China's listed commercial banks’ non-interest development needs modify its business structure and single source of income, while strengthening commercial banks' own construction.

Keywords: non-interest income listed commercial bank competitiveness

目 录

第一章 绪论 4

1.1研究背景和意义 4

1.1.1选题的背景 4

1.1.2选题的意义 4

1.2文献综述 5

1.2.1国外文献综述 5

1.2.2国内文献综述 6

1.3研究内容与方法 6

第二章 上市商业银行非利息收入业务发展现状分析 7

2.1国内上市商业银行非利息收入业务发展现状 7

2.1.1 非利息收入变化趋势及占比 7

2.1.2 国内上市商业银行非利息收入占比的对比分析 9

2.2我国上市商业银行非利息收入业务存在的问题 13

2.2.1商业银行非利息业务结构不合理 13

2.2.2商业银行非利息业务拓展渠道单一 13

2.2.3商业自身经营管理缺陷 13

第三章 非利息收入对上市商业银行财务状况的影响 15

3.1非利息收入对上市商业银行盈利能力的影响 15

3.2非利息收入增长率对上市商业银行成长能力的影响 16

3.3非利息收入对上市商业银行营运能力的影响 18

第四章 我国上市商业银行非利息业务发展对策建议 20

4.1商业银行应优化非利息收入的业务结构 20

4.2商业银行应改变单一的非利息收入来源 20

4.3加强上市商业银行的自身建设 21

第一章 绪论

1.1研究背景和意义

1.1.1选题的背景

银行的获利结构里包含非利息以及纯利两种组成类型。其中纯利息作为银行获得利润十分重要的一个方式。由于经济环境的转变，银行的收益模式也跟着不同，非利息和纯利息获利占有的份额逐渐平衡。金融科技的创新以及新的国际环境促进了国际银行界发生巨大的转变，欧美银行业纷纷大力投入非利息收入业务的发展，以寻求新的利润增长点。上个世纪初期的美国银行业获利占有率里，非利息所得仅有19%。不同的是，2001年非利息收入的占有率突破40%。对于欧盟非利息所得占行业整体收益的份额来说，从1989年的26%上涨至2001年的41.5%。欧美国家的许多主要银行重视起非利息收入业务的推广，意味着欧美银行业存在大量主要银行的非利息收入。我国WTO加入以后，深化了金融市场的改革，金融市场主体更加多样化，市场之间的竞争更加剧烈，银行所扮演的传统资金媒介作用的角色也发生着改变，曾经具备的特别点不再突出，金融脱媒情况开始有征兆。目前，我国金融结构朝多样化业务发展，金融产品和金融工具的创新推动着证券、信托及保险类机构向社会直接提供融资业务，与商业银行的融资市场进行竞争，银行对社会融资的能力也被弱化，银行业的利润空间也随之被压缩。2008年金融危机为整个金融界提醒警钟，世界各国或地区也更加关注银行的风险监管。不少国家以及地区因为想进一步分析非利息收入和银行竞争力的关联，所以很大程度上给予了人员以及资金支持。本文的意义，简单说明即观察了解非利息所得能否给上市商业银行竞争水平造成波动。

1.1.2选题的意义

由于上个世纪末的美国商业银行不想受到金融准则的局限，于是全面转变商业银行的运行模式。努力争取不同类型金融革新的同时，拓宽非利息所得范围。当九十年代金融管制不再实施以后，金融自由在商业银行上逐渐显现出来。非利息所得业务形式不能单一，业务范围有所扩大，从通过银行卡的发行获取服务费继而到通过证券经纪业务、投行业务获得收入等，商业银行非利息收入种类已经有了一定程度的突破。比较我国商业银行的非利息收入业务可以发现，这样的优化进程远远达不到要求。中国如今还保持分业经营以及监管的发展状态，因为利率市场化的进一步推进以及受到外资银行所带来的压力，商业银行传统业务没能取得良好的发展。因为期望商业银行的运营能够顺利进行，并且可以让其资产得到有效利用。故此非利息所得业务开始于各个服务选择里出现。值得注意的是，现在商业银行的非利息收入业务尚需要继续改善，比方规模小，形式不多，创新程度不够等等。在初期优化的情况下，非利息所得的改善必须脚踏实地的一步步来，应向美国商业银行学习，与其非利息收入的发展状况进行比较，学习他们的优势，弥补我们的不足。在商业银行拓宽非利息所得项目方面，仔细制定接下来的发展方案以及渠道是十分重要的。

商业银行健康运营的一项基本准则是其的盈利性、安全性和流动性，很多人将金融危机的根源归结于在于过度创新金融产品以及对金融监管的失却。通过这些事件可以给人们提醒，非利息收入业务是存在风险的。如果把商业银行的服务内容从存贷变为非利息收入业务，能够拓展服务范围以及优化收入组成，但是绝对会造成利润收益同安全的不稳定。商业银行如今的状态并不是十分理想，对非利息获利项目有改革性想法必不可少。因此非利息收入给商业银行竞争强度带来的波动是值得人们深刻分析的。

1.2文献综述

1.2.1国外文献综述

近年来传统信贷业务竞争日益加剧，商业银行也寻求利益的新的增长点，存贷利差收入作为传统业务优势不再明显，银行非利息业务量逐渐提高，非利息收入作为商业银行首要的收益上涨关键。国外早期的研究可以追溯至 Eisemann（1976）、Diamond（1984），其对银行的存在价值和发展趋势做了研究，其研究的结果对于银行发展非利息收入是肯定的，并提供了理论依据。Brewer（1976）、Canals（1993）经过调查整理后表明，银行推进非利息收入可以提升利润，同时加强了具有的竞争力。对于银行非利息收入的因素探究，Sinkey（1998）对美国1989~1993 年的银行数据进行分析，求证非利息业务与银行特征的关系，发现：（1）银行的资产雄厚程度同非利息所得有直接关联（同比例）；（2）在基本信贷服务方面，其利润所得同非利息所得是相反比例；（3）当银行主要储蓄金不高时，推进非利息业务会进行的相对顺利；（4）仔细考虑资产充足率、流通风险等信用评判标准以及非利息服务的问题后，可以发现银行风险和非利息所得同样是相反比例。De Young（2004）在对 1989~2001 年美国商业银行的非利息所得以及运营状态、市场竞争情况、技术创新等信息进行分析后认为：（1）大致来说银行规模相对小，那么非利息所得较少；（2）监管度不够的银行会比经营顺利的银行靠非利息所得程度高；（3）关系种类的业务形式可以较多带动银行的非利息所得；（4）银行拥有一定的市场占有率，其非利息所得并不会少。

1.2.2国内文献综述

非利息所得被相关人员分析，一开始是从发达国家银行的非利息所得中入手。人们希望参考此找到给中国非利息业务发展有帮助的信息。许多学者均对这方面有自己的观点，王志军教授通过其发展历程、业务结构和不同点等情况，探索欧洲银行业非利息所得的革新，由此得到不少启发。郑荣年、牛慕鸿这两个学者则是根据我国14 家商业银行在1996~2005年的资料，将非利息业务程度和银行特性之间的关联仔细整理。那么最后的结论简单解释是，非利息业务程度和银行资本的多少以相反比例存在。2010年的时候，黄隽、章艳红按照美国商业银行 2000~2008 年的信息进行整理，说明银行的风险可以由于资本多少的上涨而提高。非利息所得一方面给银行收益打开了多方渠道，另一方面导致银行的风险有所增加。赫国胜和徐洁参考了 10 家上市商业银行 在2005到2009 年的信息同时又从实际出发，发现非利息所得和商业银行获利的关联是呈现正比例。那么朱宏泉专家按照我国 12 家商业银行在 2000至2007 年之间的文献中研究，从造成非利息所得波动的几点原因出发，找到非利息所得比重和银行规模、储蓄金在全部资金的份额、职工多少同储蓄金比率等的联系是明显同比例变化规律，其中不影响银行的纯利息利润比值。

1.3研究内容与方法

研究内容：通过分析上市商业银行非利息收入数据，与商业银行的财务状况（盈利能力，发展能力及经营管理能力）相应指标作相关分析，得出非利息收入对上市商业银行竞争力的影响分析。

研究方法：运用文献研究法与描述性统计法，理论研究与实证分析相结合的研究方法。通过书籍和网络查阅资料，在导师指导下认真分析存在的问题，探索原因，分析利弊，提出解决问题的具体方法和对策。

第二章 上市商业银行非利息收入业务发展现状分析

2.1国内上市商业银行非利息收入业务发展现状

2.1.1 非利息收入变化趋势及占比

尽管中国的商业银行在全球银行业中的地位一直在上升，但同时中国传统的利差收入却面临着新的挑战，相比于西方发达国家通常不到1%的传统利差收入，中国的净利差值近年来保持在2.5%以上，但伴随着利率市场化进程的逐渐推进，需要让金融机构有对利率决策变化的调整能力，目的是使其获得一定程度的自主权。这也是为了可以根据现阶段的资产情况，估计金融市场的发展方向，自主调节利率水平。中国的利息收入必然将逐步走向瓶颈，如何在全球金融冲击和激烈的同业竞争中不断的增加银行绩效，持续依赖传统利差收入必然受到限制，这就迫使商业银行需要介入资本市场，开展新业务的领域，开展多元化的经营管理模式。由于非利息所得的必须资金相对低，并且又有资产负债表波动不大、流通方便、风险保障高等优势。故此是商业银行面临如今激烈的市场竞争条件下，转换收益单一结构接下来的趋势以及发展方向。如图2.1所示，去除11年因经济大环境的影响下小付利息收入下滑现象，整体态势稳定增长。

图2.1我国上市银行非利息收入的变化趋势图

通过对图2.2的仔细分析可以得知，非利息所得中每个组成因素占有份额的发展趋势。从全面的角度出发，抽成以及手续金收益作为非利息所得最不可忽视的利润来源，并且保持着相对稳定的高比例的比重是非利息收入占比的变化趋势中重要的贡献因素，其原因主要是因为中国的非利息收入还处在初级阶段，非利息收入的推广和增长依然依赖和传统的信贷业务佣金和手续人收入的结构,通过对于商业银行最传统的存、贷、汇业务，银行和企业之间建立了比较牢固的业务关系，客户信赖传统业务并且在这个过程中商业银行对企业有较大的影响力和主动性，这也促成了中国长期以来的高佣金手续费的占比趋势。非利息所得的比重和手续费同佣金获益份额变化，存在两次相对明确的不同。2007年的时候是首次产生非利息所得比重的小程度降低。不同的是，当年抽成以及手续费持有的比率仍然保持一定的提高，究其原因可能是因为2007年美国出现了波动全球的次贷危机，因为中国在当时一贯主张存贷款利率的保护机制，所以和信贷业务相关性比较强的佣金手续费收入并没有受到相应的影响，然而伴随着全球性的投资基金被迫关闭、股市剧烈震、荡次级抵押贷款机构破产。全球的主要性金融市场出现流动性不足的危机，这也同时直接影响到了中国投资收益的收入出现了严重下降，从2006年的28.69%下降到2009年的3.44%，下降比例超过了25%，这也许就是致使当年的非利息收入出现小幅下滑的关键性因素。第二次变化趋势差异出现于2011年，非利息收入占比得到了一些增加，但是佣金和手续费收入占比减少，同年投资收益占比却保持在了比较高的水平。而原因是因为中国一直奉行比较严格的金融监管机制，面对08，09年的金融危机，中国开展逆周期的经济战略，并且选择双松的财政以及货币政策，故此投资利润有了稳定增加的情况，同时也带动了非利息收入占比的增长。按照全面的发展来看，我国商业银行的汇兑所得份额、投资利润所得比率、另外的业务利润比重以及抽成同手续金所得比率进行分析，一直都处于一个较低的水平，去除2008年投资收益占比突破了20%以外，近几年来，以上的三个部分收入基本都在20%以下的区间波动，其中投资收益的占比波动性要明显大于其他的两项占比波动性，这也从另一个侧面说明了佣金和手续费收入在中国非利息收入中的主体地位。

图2.2非利息收入各部分占比变化趋势图

2.1.2 国内上市商业银行非利息收入占比的对比分析

我国的商业银行中的非利息收入比重一直处于一个比较低的水平，然而随着金融改革以及市场环境的变化，我国银行业也更加重视转型以及意识到其重要性。也就是这几年，中国非利息所得在经营收益方面的份额有了不小的增加。 根据上市商业银行的相关资料查找发现，2011 年期间中国上市银行非利息所得在经营收益中的相对比例有 15.2%。而2012 年占到19.15%，2013 年则是 21.85%。这些数据从侧面表现出，中国商业银行的收益组成慢慢被优化，非利息收入也在不断地发展。

图2.3非利息收入占营业收入的比重

根据图中的详细数据分析，国家商业银行非利息所得所占有的比例是超过股份形式商业银行的，其中国家商业银行占比的数值达到23.57%。股份形式的商业银行则是 20.78%，而城市商业银行的比率排在末尾仅为 12.62%。综上所述，三种不同的商业银行里就利息所得业务来说，城市、股份制以及国有商业银行的依赖程度按照从高到低的顺序排列。中国银行在 2011 年、2012 年和 2013 年之中，非利息所得的占有率分别是30.50%、29.81%以及30.41%。其非利息收入拥有的份额可以看出十分突出。这也作为上市商业银行里仅有的非利息所得比率达到30%以上。

如果说国有商业银行中，非利息所得依靠的是抽成以及手续金获取利润，那么里面很大程度上是由于信用以及储蓄卡手续金、代办服务手续金、信用保证、支出统计这几个因素结合而成的。面对国有商业银行的雄厚资本和成长方向，所以非利息所得的进一步革新拥有不少优势。用中国银行的非利息所得说明，里面存在的手续费和抽成在非利息所得里面份额超过 65%。