1. 研究目的与意义

1.目前，随着我国证券市场不断成熟，上市银行日益增多，无论是银行还是投资者都非常关注上市银行的经营绩效。无论是企业还是投资者都可以很好的利用绩效评估。判别分析要处理的问题一般有一个已知分类的数据集，判断分析基于对预测变量的函数组合。这些预测变量应当能够充分地体现各类别之间的差异。

2. 研究内容和预期目标

2.通过判别分析法对上市银行进行综合评价，综合评价结果为绩效分析提供依据，继而分析出影响绩效的因素，以便对症下药，改善财务状况，提高经营绩效。对投资者来说，特别是中小投资者，为其提供了投资参考数据。

写作提纲：先写判别分析的思想，原理，方法，再对上市银行分类的指标进行选取，最后结合判别分析这个方法在银行分类中的应用。

3. 国内外研究现状

3.自上个世纪 30 年代以来 ,商业银行信用风险的评估方法大致经历了比例分析、统计分析

和人工智能三个发展阶段. z-score 模型是同时分析一组财务比率, 并获得单

一的数字来预测一个特定公司的整体的财务状况。相对于传统的比率分析, 其优点是它同时

可以考虑到流动性、资产管理 、债务管理 、收益性以及市场价值 。z-score 模型仍被会计研究者、从业人员以及教育家引证和使用 ,而且超过了任何其他的破产预测模型(altman, 1993)。altman 的论文特别是对存款机构在利用类似的方法论进行研究的热潮中起着主导作用.

4. 计划与进度安排

4.首先按照合理性、有效性原则 ,应用 Delphi法去掉与分析主题不相关指标以及不合理指标 ,这里不妨设 m个指标为应用 Delphi法筛选后的指标集合; 对 Delphi法筛选后的指标合应用 Kolomgorov - Sirno 检验 ( KS - test )方法确定 m 个指标中可以单独确定两本集合 DS1 、 DS 2 有显著差异的 r 指标 ,这里不妨设为 p 1 , p 2 ,… , p r .

计算各指标权重，确定 p 1 , p 2 ,… , p r 这 r 个指标在判别 DS 1 、DS 2 有显著差异时的灵敏程度 ,分别赋予各个指标一个 0～ 1之间的权重 w 1 , w 2 ,… , w r , 0为几乎不能分两数据集合 , 1为能有效区分两数据集合。

分别计算应用待判样本各指标判别时的判别结果，对于待判样本 ,用其 m 个属性 e 1 , e 2 ,… , e m 分别判别其属于 DS 1 、DS 2 的概率 ,这里不妨设待判样本在步骤 1。中确定的 r个指标上的值分别为 e 1 ,e 2 ,… , e r , r个指标以外的概率均计为 0,用剩下的 r个指标判别该新样本属于DS 1 的概率分别为 s 1 , s 2 ,… , s r , 属于 DS 2 的概率分别为t 1 ,t 2 ,… , t r .

5. 参考文献

5. [1] altman e . financial ratios . discriminant analysisand the prediction of corporate bankruptcy [ j].journal of finance, 1968, 9: 589～ 609.

[2] 吴德胜 ,梁 ,殷尹 .不同模型在财务预警实证中的比较研究 [ j ].管理工程学报 , 2004, 2: 105～ 108.

[3] 刘洪 ,何光军.基于人工神经网络方法的上市公司经营失败预警研究 [ j].会计研究 , 2004, 2: 42～ 46.