摘 要

随着我国经济建设的发展，PPP模式被越来越广泛地推广应用，但是PPP项目绩效考核却没有相关机构进行管理，也没有统一标准进行规范。在这一背景下，对PPP项目绩效考核体系进行研究在理论和实践两种层面上都具有相当重要的意义。

本文首先介绍了PPP模式的相关概念及主要特征，在此基础上结合文献研究与实例分析总结出几条PPP项目中存在的主要问题。由此引出PPP项目绩效考核体系，接着介绍PPP项目绩效考核体系的相关概念及特征。然后结合文献与案例依次介绍了PPP项目绩效考核的三种方法，分别是关键绩效指标法、平衡记分卡、改进层次分析法。在此基础上建立了基于平衡记分卡的绩效考核体系的模型，涵盖了绩效指标的设计、分析和选取。在实证研究部分，结合武汉市某PPP项目对模型进行实际操作。对相关指标进行调整、赋予权重、计算分析，最后得出结果。

关键词：PPP模式；绩效考核；平衡记分卡

Abstract

With the development of China's economic construction, the PPP model has been more widely used and promoted. However, there is no relevant organization for the PPP project performance appraisal, and there is no uniform standard to regulate. In this context, the study of PPP project performance appraisal system is of great significance both in theory and in practice.

This article first introduces the related concepts and main characteristics of PPP model, and then summarizes the main problems existing in several PPP projects based on literature research and case analysis. This leads to the PPP project performance appraisal system, and then introduces the relevant concepts and features of the PPP project performance appraisal system. Then, the three methods of PPP project performance evaluation are introduced in turn, combining the literature and the case, which are the key performance indicator method, the balanced scorecard, and the improved analytic hierarchy process. On this basis, a model based on the performance assessment system of the balanced scorecard was established, covering the design, analysis and selection of performance indicators. In the empirical research part, the actual operation of the model is combined with a certain PPP project in Wuhan. Relevant indicators are adjusted, weighted, calculated and analyzed, and finally the results are obtained.

Key Words: PPP model; Performance assessment; Balanced Score Card

目 录

第1章 绪论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究目的及意义 1

1.3 国内外研究现状 2

1.3.1 国外研究现状 2

1.3.2 国内研究现状 3

1.4 研究方法 4

1.5 研究技术路线 4

第2章 相关概念及理论分析 5

2.1 PPP项目的定义与特征 5

2.1.1 PPP项目的定义 5

2.1.2 PPP项目的特征 5

2.2 PPP项目实施存在的主要问题 6

2.3 PPP项目绩效考核体系的概念与特征 7

2.3.1 PPP项目绩效考核体系的概念 7

2.3.2 PPP项目绩效考核体系的特征 8

第3章 PPP项目绩效考核的常用方法 9

3.1 基于CSF(关键成功因素）的关键绩效指标法 9

3.2 基于平衡计分卡的绩效指标考核法 9

3.3 基于改进层次分析法的绩效考核法 10

第4章 PPP项目绩效考核模型的构建 12

4.1 设计原则 12

4.2 设计步骤 13

4.3 设计过程 13

4.4 设置绩效指标的衡量标准 15

4.5 采用加权综合指数法对结果进行评价考核 16

第5章 PPP项目绩效考核的实证研究 18

5.1 案例引入 18

5.2 武汉市×××PPP项目的绩效考核体系构建 18

5.2.1 资料收集与整理 18

5.2.2 模型构建 18

5.3 绩效评价 19

第6章 结论与展望 21

参考文献 22

致谢 23

第1章 绪论

1.1 研究背景

近些年来，我国在经济建设层面的快速发展改变了社会的主要矛盾。在这种复杂的情况下，需要认识到问题的关键所在，即需要思考怎么有效改善公共产品的管理，如何促进实行效力，提升服务质量，从而最终能够更合理地满足社会公众日渐增长的需求。为了较好地解决这一问题，可以采用公私合营模式（PPP）。公私合营模式是指政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果^[1]。在这种模式下，相对于政府部门来说，极大的缓解了资金压力，同时，私人组织也能实现风险共担，最后，社会公众则能体验到更优质的服务。因此，我国掀起了新一轮PPP浪潮，尤其是2014年以来，中国的PPP正迎来最佳的理论研究与实践发展时期。

然而，随着PPP模式越来越广泛的应用，存在的问题也越来越明显，其中最突出的是项目绩效考核问题。PPP项目中涉及多个利益相关方，项目复杂性更高，项目过程管理也更难，此时PPP项目的绩效考核体系显得尤为关键。但是目前PPP项目绩效考核体系尚不成熟，仍存在许多不足，例如缺乏统一的评价标准，缺乏全面的评价指标体系，不能及时地反映项目的真实情况等等。因此，为了PPP项目的健康发展，需要研究PPP项目绩效考核体系并对其进行深入分析。

1.2 研究目的及意义

PPP项目绩效考核体系与PPP项目绩效评价体系二者虽不相同，但是紧密联系。PPP项目绩效考核体系分为项目建设期绩效考核、项目运营期绩效考核和项目移交期绩效考核。PPP项目绩效评价体系是从项目主体、项目对象、项目成果等方面出发对项目相关的技术、经济、环境等影响因素进行全面的评价。PPP项目绩效考核体系的研究离不开PPP项目绩效评价体系。PPP项目绩效考核体系研究就是从项目的全寿命周期出发建立一个完整的考核体系，从而对项目进行一个科学公正的考核。研究PPP项目绩效考核体系需要清楚地认识到PPP项目绩效考核体系研究的目的及意义。

第一，PPP项目绩效考核体系研究为政府部门投资决策提供依据。在PPP模式下的多个利益相关方中，政府作为其中的一方，能够从PPP项目绩效考核体系研究中及时地获得项目决策所需的重要数据和准确信息，明确项目的资金问题，收益率问题以及周期问题等，从而作出谨慎决策。

第二，PPP项目绩效考核体系研究为私人组织投资决策提供依据。私人组织作为PPP模式项目中多个利益相关方中的一方，在作出投资决策前也需要掌握准确信息。在对项目的工期，成本，质量等进行考核时，研究PPP项目绩效考核体系可以提供较为可靠的依据。

第三，PPP项目绩效考核体系研究可以为分析社会大众造成的影响提供依据。PPP模式的初衷是改善公共产品的管理，更好地服务大众。因此，社会公众是一个的很大影响因素，通过PPP项目绩效考核体系研究能够为这一因素的分析提供准确信息，从而保证项目有序进行。

第四，PPP项目绩效考核体系研究为项目投资有序进行提供保证。PPP模式的一大好处是解决项目的融资问题，融资过程中会出现很多问题，诸如后期资金短缺，收益率低或者难以回收成本等。PPP项目绩效考核体系研究则能够提供一套有效的分析程序，从而保证项目的正常运作。

第五，PPP项目绩效考核体系研究为项目具体成效的衡量提供依据。PPP项目的研究与应用具有很高的复杂性，主体多，那么决策过程便会受情景因素的影响。PPP项目绩效考核体系研究则通过一系列的绩效指标和评价标准对项目全寿命周期中的各方投入、项目实行进程、项目成果和项目影响等不同绩效情况进行系统的全面的动态的考核。

因此，在PPP项目绩效考核体系研究中，我们需要将项目利益相关者的目标放在首位，在项目投入、进程、成果、影响等方面，对项目实施过程中出现的技术、经济和社会等方面进行系统性的考核与评估，以满足各个利益相关方利益最大化。最终我们的这些研究可以为采取PPP模式的项目的开发决策提供依据。

1.3国内外研究现状

1.3.1国外研究现状

国际上，PPP的实行与发展过程中，PPP模式发展较好的国家有加拿大、澳大利亚；最先采取PPP模式的国家则是英国。截止目前，加拿大的PPP项目采购流程是通过促进各级政府自觉积极地拟定基础设施规划来不断地完善的。澳大利亚政府通过颁发系列性的政策对PPP项目进行管理，因而没有针对PPP模式进行专门立法。英国对PPP也没有进行相关方面的立法，而是采取运用由财政部颁布各类规范性文件规定的方法进行管理。如今，西方发达国家的PPP模式已经较为成熟，PPP模式已经应用到交通、水环境、国防等多个方面。

由于PPP模式较早地应用与发展，目前国外的PPP项目绩效考核体系发展已经较为成熟并在不断完善。最初，国外的项目绩效考核体系是在企业绩效评价理论的基础上应运而生，评价内容从一开始单一的财务评价发展完善为多目标评价。之后，二十世纪中期发展起来的挣值法，能够反映项目质量、成本、进度等方面的内容，对项目管理具有重要意义。二十世纪末，项目绩效考核体系取得巨大进步，逐渐形成一个系统的完整的考核体系。在这个考核体系中，最具代表性的有三个，分别是平衡记分卡、项目成熟度模型和关键绩效指标。